【正文】 備：公司在建工程預(yù)計發(fā)生減值時，如長期停建并且預(yù)計在 3年內(nèi)不會重新開工的在建 工程，按該資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，對實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟利益 的在建工程，全額計提減值準(zhǔn)備。 1投資性房地產(chǎn) 1 固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計期間的有形資產(chǎn)。 （ 2）后續(xù)計量及損益確認(rèn) 本公司對被投資單位控制或不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場沒有報價，公允價值不能可靠計量的采用成 本法核算?？勺儸F(xiàn)凈值按估計的市價扣除至完工時將要發(fā)生的成本及銷售費用和稅金確定。 （ 6）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日公司對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進 行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。 （ 3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)： 公司在下列情況將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時，確認(rèn)金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移， 終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。持有期間 采用實際利率法，按攤余成本進行 后續(xù)計量。 （ 2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司在初始確認(rèn)金融資產(chǎn)時，均按公允價值計量，在進行后續(xù)計量時，四類資產(chǎn)的計量方式有所不同。 （ 2）對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應(yīng)披露相關(guān)的會計處理方法 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價物是指持有時間短（一般為從購買之日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金 額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 （ 2）非同一控制下的企業(yè)合并 合并成本為按照購買日為取得 被購買方的控制權(quán)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證 券的公允價值。 （四）公司主要產(chǎn)品 公司主要產(chǎn)品有空調(diào)風(fēng)機、建筑通風(fēng)機、電機、水盤及風(fēng)機配件等。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加至 13,。 20xx年 1月 25日，經(jīng)浙江省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳以浙外經(jīng)貿(mào)資發(fā)（ 20xx） 78號文件批準(zhǔn)，公司 變更為中外合資經(jīng)營企業(yè)，并于 20xx年 1月 31日注冊資本增至 5,200萬元，由章啟忠、陳心泉、 陳金飛、 AUTO SOURCE GLOBAL HOLDING CO.,LTD分別出資 1,300萬元，各占注冊資本的 25%。 二、財務(wù)報表 財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元 合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：浙江億利達風(fēng)機股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 222,462, 237,458, 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 50,187, 66,903, 應(yīng)收賬款 194,936, 151,052, 預(yù)付款項 64,789, 45,161, 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 332, 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 3,322, 2,858, 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 116,000, 110,637, 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 651,699, 614,403, 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 129,177, 133,524, 在建工程 125,691, 105,154, 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 83,722, 84,087, 開發(fā)支出 商譽 8,883, 8,883, 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 3,831, 3,905, 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 351,305, 335,556, 資產(chǎn)總計 1,003,004, 949,960, 流動負(fù)債： 短期借款 94,400, 84,500, 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 11,503, 應(yīng)付賬款 70,143, 66,719, 預(yù)收款項 11,752, 6,783, 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 7,401, 13,244, 應(yīng)交稅費 4,849, 5,830, 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 11,475, 其他應(yīng)付款 573, 944, 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 212,098, 178,024, 非流動負(fù)債： 長期借款 15,500, 15,500, 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所 得稅負(fù)債 2,363, 2,459, 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 17,863, 17,959, 負(fù)債合計 229,961, 195,983, 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本） 272,010, 136,005, 資本公積 224,309, 360,314, 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 21,663, 21,663, 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 221,570, 204,077, 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 739,553, 722,059, 少數(shù)股東權(quán)益 33,489, 31,916, 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 773,042, 753,976, 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總 計 1,003,004, 949,960, 法定代表人：章啟忠 主管會計工作負(fù)責(zé)人：尤加標(biāo) 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳巧慧 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：浙江億利達風(fēng)機股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 96,577, 38,808, 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 42,141, 58,774, 應(yīng)收賬款 182,778, 140,302, 預(yù)付款項 18,196, 17,584, 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 1,880, 1,638, 存貨 67,120, 70,683, 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 408,694, 327,791, 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 401,848, 401,848, 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 81,090, 83,225, 在建工程 2,727, 194, 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 15,003, 14,671, 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 2,916, 2,816, 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 503,586, 502,757, 資產(chǎn)總計 912,281, 830,548, 流動負(fù)債： 短期借款 89,400, 79,500, 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 11,503, 應(yīng)付賬款 72,188, 52,700, 預(yù)收款項 9,850, 9,069, 應(yīng)付 職工薪酬 5,283, 10,103, 應(yīng)交稅費 5,618, 4,173, 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 11,475, 其他應(yīng)付款 24,258, 461, 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 229,576, 156,008, 非流動負(fù)債： 長期借款 15,500, 15,500, 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 15,500, 15,500, 負(fù)債合計 245,076, 171,508, 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本） 272,010, 136,005, 資本公積 224,229, 360,234, 減：庫存股 專項儲備 盈余公 積 21,663, 21,663, 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 149,302, 141,137, 外幣報表折算差額 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 667,204, 659,039, 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總 計 912,281, 830,548, 法定代表人：章啟忠 主管會計工作負(fù)責(zé)人：尤加標(biāo) 會 計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳巧慧 合并利潤表 編制單位：浙江億利達風(fēng)機股份有限公司 單位：元 項目 本期金額 上期金額 一、營業(yè)總收入 302,883, 300,231, 其中：營業(yè)收入 302,883, 300,231, 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 255,705, 254,008, 其中：營業(yè)成本 196,435, 191,260, 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 2,221, 2,521, 銷售費用 25,197, 26,890, 管理費用 30,384, 26,617, 財務(wù)費用 614, 3,335, 資產(chǎn)減值損失 852, 3,382, 加：公允價值變動收益（損失以 ― － ‖ 號填列） 投資收益（損失以 ― － ‖ 號 填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營 企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以 ― ‖ 號填 列） 三、營業(yè)利潤（虧損以 ― － ‖ 號填列） 47,178, 46,222, 加：營業(yè)外收入 671, 2,620, 減：營業(yè)外支出 286, 218, 其中：非流動資產(chǎn)處置損 失 四、利潤總額（虧損總額以 ― － ‖ 號填 47,562, 48,624, 列） 減：所得稅費用 8,095, 9,437, 五、凈利潤（凈虧損以 ― － ‖ 號填列） 39,467, 39,187, 其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的 凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 37,893, 37,843, 少數(shù)股東損 益 1,573, 1,344, 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 39,467, 39,187, 歸屬于母公司所有者的綜合收益 總額 37,893, 37,843, 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,573, 1,344, 法定代表人：章啟忠 主管會計工作負(fù)責(zé)人：尤加標(biāo) 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳巧慧 母公司利潤表 編制單位：浙江億利達風(fēng)機股份有限公司