【正文】 6,1 3,399,893 .10 91,296,007 .49 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 87,896,1 3,399,893 .10 91,296,007 .49 （三）所有者投入和減少資本 45,335, 45,335, 1．所有者投入資本 45,335, 45,335, 2．股份支付計入所有者權益 的金額 3．其他 （四）利潤分配 5,682,1 21,096, 15,413,90 1．提取盈余公積 5,682,1 5,682,1 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分 配 15,413, 15,413,90 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股 本） 2．盈余公積轉增資本（或股 本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 136,005 , 360,314, 21,663, 204,077, 31,916,24 753,976,17 法定代表人：章啟忠 主管會計工作負責人：尤加標 會計機構負責人：陳巧慧 母公司所有者權益變動表 編制單位：浙江億利達風機股份有限公司 本期金額 單位：元 項目 本期金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險 準備 未分配利 潤 所有者權 益合計 一、上年年末余額 136,005,00 360,234,09 21,663,442 .58 141,137,08 659,039,62 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 136,005,00 360,234,09 21,663,442 .58 141,137,08 659,039,62 三、本期增減變動金額（減少 以 ― － ‖ 號填列） 136,005,00 136,005,0 8,165,194. 44 8,165,194. 44 （一）凈利潤 28,565,944 .44 28,565,944 .44 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 28,565,944 .44 28,565,944 .44 （三）所有者投入和減少資本 1．所 有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的 金額 3．其他 （四）利潤分配 20,400,75 20,400,75 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 20,400,75 20,400,75 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 136,005,00 136,005,0 1．資本公積轉增資本（或股本） 136,005,00 136,005,0 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 272,010,00 224,229,09 21,663,442 .58 149,302,27 667,204,81 上年金額 單位：元 項目 上年金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險 準備 未分配利 潤 所有者權 益合計 一、上年年末余額 90,670,000 .00 405,569,09 15,981,245 .58 105,411,21 617,631,55 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 90,670,000 .00 405,569,09 15,981,245 .58 105,411,21 617,631,55 三、本期增減變動金額（減少以 ― － ‖ 號填列） 45,335,000 .00 45,335,00 5,682,197. 00 35,725,872 .97 41,408,069 .97 （一）凈利潤 56,821,969 .97 56,821,969 .97 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 56,821,96956,821,969 .97 .97 （三）所有者投入和減少資本 45,335,000 .00 45,335,00 1．所有者投入資本 45,335,000 .00 45,335,00 2．股份支付計入所有者權益的 金額 3．其他 （四）利潤分配 5,682,197. 00 21,096,09 15,413,90 1．提取盈余公積 5,682,197. 00 5,682,197. 00 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 15,413,90 15,413,90 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 136,005,00 360,234,09 21,663,442 .58 141,137,08 659,039,62 法定代表人：章啟忠 主管會計工作負責人：尤加標 會計機構負責人：陳巧慧 三、公司基本情況 （一）歷史沿革 浙江億利達風機股份有限公司（以下簡稱 ― 本公司 ‖ 或 ― 公司 ‖ ）的前身為黃巖市中興工貿有 限公司，成立于 1994年 3月 7日，注冊資本 58萬元，由章啟忠、陳金飛、章明法三人出資設立。 20xx年 9月 6日，根據原浙江億利達風機有限公司 20xx年 7月 23日董事會決議及公司發(fā)起人 協議和章程規(guī)定，經浙江省商務廳于 20xx年 8月 16日以浙商務資函 [20xx]293號文件批準，浙江 億利達風機有限公司整體變更為外商投資股份有限公司，同時更名為浙江億利達風機股份有限 公司，變更后公司注冊資本 6,800萬元，其中：章啟忠出資 1,700萬元，占注冊資本的 25%；陳 心 泉出資 1,700萬元，占注冊資本的 25%； MWZ澳大利亞私人有限公司（ MWZ AUSTRALIA PTY LTD)出資 1,700萬元，占注冊資本的 25%；臺州乾源投資有限公司出資 1,180萬元，占注冊資本 的 %；陳金飛出資 520萬元，占注冊資本的 %。同時公司以資本公積轉增股本，向全體股東每 10股轉增 10股，共計轉增股 本 136,005,000股。 會計期間 自公歷 1月 1日至 6月 30日。 ① 對于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產、公允價值份額的差額，確認為 商譽。在資本化期間內，外幣專 門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入相關資產的成本 。 持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。持有期間取得的利息或現 金股利，確認為投資收益。 ③ 將金融資產出售，同時與買入方簽定看跌期權合約，但從和約條款判斷，該看跌期權是一項重大價 外期權。 可供出售的金融資產發(fā)生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價 值下降形成的累計損失，應予以轉出計入當期損益。 ? 公司以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面 價值的份額作為長期股權投資的投資成本。 （ 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制是指，按照合同約定對某項經濟活動共有的控制。 類別 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20～ 40 % %～ % 機器設備 5～ 15 % %～ % 電子設備 3～ 12 % %～ % 運輸設備 7～ 12 % %～ % （ 4）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 固定資產減值準備：當發(fā)生下列情況時，如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值，公司按照固定資 產的可收回金額與其賬面價值之間的差額計提減值準備：固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時 間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復；公司所處經營環(huán)境，如技術、市場、經 濟或法律環(huán)境，或者產品營銷市場在當期發(fā)生 或在近期發(fā)生重大變化，并對公司產生負面影響；同期市場 利率等大幅度提高，進而很可能影響公司計算固定資產可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額 大幅度降低；固定資產陳舊過時或發(fā)生實體損壞等；固定資產預計使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司計 劃終止或重組該資產所屬的經營業(yè)務、提前處置資產等情形，從而對企業(yè)產生負面影響；其他有可能表明 資產已發(fā)生減值的情況。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或者可銷售狀 態(tài)的資產，包括固定資產和需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或可銷售狀態(tài)的存貨、 投資性房產等。 源自合同性權 利或其他法定權利取得的無形資產，其有用壽命不超過合同性權利或其他法定權利的期 限。 ④ 有足 夠的技術 、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產。 2股份支付及權益工具 （ 1）股份支付的種類 （ 2）權益工具公允價值的確定方法 （ 3）確認可行權權益工具最佳估計 的依據 （ 4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 2回購本公司股份 2收入 （ 1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：（ 1） 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（ 2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的 商品實施有效控制；（ 3）收入的金額能夠可靠地計量；（ 4）相關的經濟利益很可能流入企業(yè)；（ 5）相關的已發(fā)生或將發(fā)生的 成本能夠可靠地計量。貨幣性資產按照收到或應收 到的金額計量，非貨幣性政府補助按公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，以名義金額 1元計量。 （ 3）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅 所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 五、稅項 公司主要稅種和稅率 稅種 計稅 依據 稅率 增值稅 應納稅增值額（應納稅額按應納稅銷售 額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的 進項稅后的余額計算） 17% 營業(yè)稅 房屋租賃收入 5% 城市維護建設稅