【正文】 0 1050 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 1050 0 315 210 315 210 0 0 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本 0 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 維持運(yùn)營(yíng)投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 12） 4 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 35） 7 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 29308 所得稅前投資回收期 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=8%） 21593 所得稅后投資回收期 附表 5 洛南縣花石浪物流中心農(nóng)產(chǎn)品流通市場(chǎng)建設(shè)可行性報(bào)告 —— 39—— 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 附表 6 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 539118 0 28915 46264 57830 57830 57830 57830 57830 57830 57830 59129 營(yíng)業(yè)收入 537819 0 28915 46264 57830 57830 57830 57830 57830 57830 57830 57830 補(bǔ)貼收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 回收固定資產(chǎn)余值 249 0 0 0 0 0 0 0 0 0 249 回收流動(dòng)資金 1050 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1050 2 現(xiàn)金流出 503368 53869 53634 項(xiàng)目資本金 315 210 315 210 0 0 0 0 0 0 長(zhǎng)期借款本金償還 3000 0 430 460 460 460 460 460 270 0 0 0 流動(dòng)資金借款償還 借款 利息支付 756 0 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本 482692 0 營(yíng)業(yè)稅金及附加 所得稅 維持運(yùn)營(yíng)投資 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 洛南縣花石浪物流中心農(nóng)產(chǎn)品流通市場(chǎng)建設(shè)可行性報(bào)告 —— 40—— 借款還本付息計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 借款償還 年初借款本息累計(jì) 0 3000 2570 2110 1650 730 270 0 0 0 0 本金 0 3000 2570 2110 1650 1190 0 0 0 0 0 建設(shè)期利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年借款 3000 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年應(yīng)計(jì)利息 841 85 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 計(jì)入建設(shè)期利息 85 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 計(jì)入生產(chǎn)期利息 756 0 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 本年還 本付息 3841 85 627 629 598 568 538 508 288 0 0 還本 3000 0 430 460 460 460 460 460 270 0 0 0 付息 841 85 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 年末借款本息累計(jì) 3000 2570 2110 1650 1190 730 270 0 0 0 0 2 人民幣長(zhǎng)期借款 年初借款本息累計(jì) 年利率 0 3000 2570 2110 1650 730 270 0 0 0 0 本金 % 0 3000 2570 2110 1650 1190 0 0 0 0 0 建設(shè)期利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年借款 3000 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年應(yīng)計(jì)利息 841 85 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 計(jì)入建設(shè)期利息 85 85 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 計(jì)入生產(chǎn)期利息 756 0 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 本年還本付息 3841 85 627 629 598 568 538 508 288 0 0 還本 3000 0 430 460 460 460 460 460 270 0 0 0 付息 841 85 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 年末借款本息累計(jì) 3000 2570 2110 1650 1190 730 270 0 0 0 0 計(jì)算指標(biāo) 利息備付率 0 0 0 0 償債備付率 0 0 0 0 附表 7 單位：萬元 洛南縣花石浪物流中心農(nóng)產(chǎn)品流通市場(chǎng)建設(shè)可行性報(bào)告 —— 41—— 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 附表 8 單 位：萬 元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 0 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 537819 28915 46264 57830 57830 57830 57830 57830 57830 57830 57830 增值稅銷項(xiàng)稅額 補(bǔ)貼收入 其他流入 現(xiàn)金流出 0 經(jīng)營(yíng)成本 0 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 315 210 315 210 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 315 210 315 210 建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金 1050 0 315 210 315 210 其他流出 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 312 1319 1743 2458 3038 3108 3788 3500 3500 3500 現(xiàn)金流入 315 210 315 210 項(xiàng)目資本金投入 315 210 315 210 建設(shè)投資借款 3000 3000 洛南縣花石浪物流中心農(nóng)產(chǎn)品流通市場(chǎng)建設(shè)可行性報(bào)告 —— 42—— 流動(dòng)資金借款 債券 短期借款 其他流入 現(xiàn)金流出 27401 85 627 1529 2058 2668 3038 3108 3788 3500 3500 3500 各種利息支付 841 85 197 169 138 108 78 48 18 0 0 0 償還長(zhǎng)期債務(wù)本金 3000 0 430 460 460 460 460 460 270 0 0 0 償還長(zhǎng)期流動(dòng)資金借款本金 償還短期借款本金 股利分配 23560 900 1460 2100 2500 2600 3500 3500 3500 3500 其他流出 4 凈現(xiàn)金流量 0 5 累計(jì)盈余資金 洛南縣花石浪物流中心農(nóng)產(chǎn)品流通市場(chǎng)建設(shè)可行性報(bào)告 —— 43—— 。相見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表。計(jì)算見濟(jì)評(píng)價(jià)附表九。數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表六。 按照稅法的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅，稅率為 13%；城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率為增值稅的 5%；教育費(fèi)附加，費(fèi)率為增值稅的 3%；地方教育費(fèi)附加，費(fèi) 率為增值稅的 2%；所得稅，稅率為 25%。 財(cái)務(wù)分析進(jìn)行了財(cái)務(wù)盈利能力分析和償還債能力分析。 洛南縣物流中心的建成運(yùn)營(yíng)，必將為洛南縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來新的機(jī)遇。 區(qū)域市場(chǎng)分析 2020 年，洛南縣是農(nóng)業(yè)大縣，堅(jiān)持率先突破、能快盡快的發(fā)展方針，全力保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促和諧，經(jīng)濟(jì)社會(huì)呈現(xiàn)快速健康發(fā)展態(tài)勢(shì)，2020 年全縣實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值 57 億元，同比增長(zhǎng) %。 工業(yè)企業(yè)期望新的物流服務(wù)商提供的服務(wù)內(nèi)容，主要以物流總代理、干線運(yùn)輸、倉儲(chǔ)保管、市內(nèi)配送為主，商業(yè)企業(yè)期望新的物流服務(wù)商提供的主要服務(wù)內(nèi)容為物流系統(tǒng)設(shè)計(jì)、條碼采集服務(wù)和倉儲(chǔ)保管。 調(diào)查表明：在采用第三方物流的需求企業(yè)中，有 67%的生產(chǎn)企業(yè)和54%的商業(yè)企業(yè)對(duì)第三方的物流服務(wù)感到滿意，有 23%的生產(chǎn)企業(yè)和 7%的商業(yè)企業(yè)對(duì)第三方的物流服務(wù)不滿意。 物流執(zhí)行主體 74%為供貨方， 13%的企業(yè)由第三方執(zhí)行，公司自主的比例為 13%，說明商業(yè)企業(yè)物流社會(huì)化程度不高，同時(shí)說明以批量小、品種多、頻次高、緊急性強(qiáng)為特色的零售企業(yè)物流，缺乏有效的后勤支持。根據(jù)此次調(diào)研中的行業(yè)性質(zhì)分布的調(diào)查結(jié)果，企業(yè)物流量及物流費(fèi)用情況如下： 2020 年，根據(jù)中國(guó)物流與采購聯(lián)合會(huì)對(duì)企業(yè)物流進(jìn)行統(tǒng)計(jì)表明，生產(chǎn)企業(yè)的原料物流量和成品物流量約增長(zhǎng) 14%，商業(yè)企業(yè)物流量增長(zhǎng)約為 15%。市場(chǎng)體系逐步健全，商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)到 1000多萬個(gè)。 2020 年，消費(fèi)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，熱點(diǎn)商品銷售旺盛。 其他費(fèi)用參照《陜西省工程 建設(shè)其他費(fèi)用有關(guān)規(guī)定》計(jì)算，其中建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)和招標(biāo)代理費(fèi)用按最新的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 本項(xiàng)目招標(biāo)具體情況詳見下頁《招標(biāo)基本情況表》。此外，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算，同時(shí)組織工程技術(shù)人員，分析論證、設(shè)計(jì)和優(yōu)化方案，從而確保項(xiàng)目的順利實(shí)施和工程質(zhì)量。 農(nóng)產(chǎn)品交