【正文】 方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購(gòu)房合同簽訂的 30 天內(nèi)和 60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。 第三條 銷(xiāo)售收款的統(tǒng)計(jì)： 收款 員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后 ，于晚上下班前 報(bào)財(cái)務(wù) 部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo) 。 第四 章 銷(xiāo)售流程中的財(cái)務(wù)管理制度 第一 節(jié) 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司 的內(nèi)部管理， 提高工作效率， 規(guī)范銷(xiāo)售流程中 的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，杜絕差錯(cuò)和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本 制度。 第十 六 條 在樓盤(pán)交付使用 15個(gè)工作日內(nèi)， 開(kāi)發(fā)部未 辦理該樓盤(pán)水電戶(hù)名更名手續(xù)的。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第六條 成本控制 部 未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù) 部 而簽定合同的，成本控制 部負(fù)責(zé)人 每次罰款 1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 500元；成本控制 部 將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程 部、信息 審核 部 、財(cái)務(wù) 部 后， 上述三部門(mén)未審核招標(biāo)合同的， 三部門(mén)負(fù)責(zé)人 每次罰款 200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100元。 第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門(mén) 負(fù)責(zé)人每天 100 元的罰款，給予具體責(zé)任人 每天 50元的罰款。 按工程款付款流程完成付款 手續(xù)后 3個(gè)工作日內(nèi)付出。 第三條 招標(biāo)材料款（金額在 10萬(wàn) 元以上）的付款流程 材料采購(gòu)部 申請(qǐng)付款 成本控制部 審核 財(cái)務(wù) 部 審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付。在樓盤(pán)交付使用后，該樓盤(pán)水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù) 部 不得支付該樓盤(pán)的水電費(fèi)用。 二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù) 部 應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。 六、財(cái)務(wù) 部 憑成本控制 部 和工程 部 、監(jiān)理公司 簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。 如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 二、 財(cái)務(wù) 部 在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫(kù)單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 第三條 材料日常管理事項(xiàng) 一、采購(gòu)的材料運(yùn)回來(lái)后，由信息審核部牽頭組織驗(yàn)收入庫(kù)，并登記 臺(tái)賬。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大（超過(guò) 5%）的材料采購(gòu)合同行使否決權(quán)。 第二項(xiàng) 預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù) 管理 第一條 職能界定 一、 工程部 ：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。 一、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算中的財(cái)務(wù)管理 。 第四條 未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng) 財(cái)務(wù)人員未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)，處責(zé)任人 100元 /次的罰款。 第四條 員工離職 員工離職時(shí)， 行政人事部 應(yīng) 事先 通知財(cái)務(wù) 部 ，由財(cái) 務(wù) 部 查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。 第四 節(jié) 財(cái)務(wù)人員報(bào)告 制度 第一條 報(bào)告原則 一、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報(bào)各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他管理報(bào)表報(bào)告。 二、 稅務(wù)籌劃 是在納稅義務(wù)沒(méi)有確定，存在多種納稅方法可以選擇時(shí) 做出 的 繳納低稅負(fù)的決策。 第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出 一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月 28號(hào)，下月資金計(jì)劃表及附表于 30日上午上報(bào)公司財(cái)務(wù) 部。 第二章 財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理制度 第一 節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍包括 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表 、稅務(wù)籌劃報(bào)告、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表還包括：資金計(jì)劃、 資金動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào)表、報(bào)告。 三、 財(cái)務(wù)部 每月 上旬 向各職能部門(mén)通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況。 三、財(cái)務(wù)預(yù)算并作為 公司各部門(mén) 月度、年度 績(jī)效 考核和監(jiān)察的依據(jù)。 六、如果總經(jīng)理辦公會(huì) （預(yù)算專(zhuān)題會(huì)議 ） 對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門(mén)則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。 第二條 分類(lèi)及適用范圍 財(cái)務(wù)預(yù)算分為 年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算（項(xiàng)目預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算等）。 二、各職能部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃 綱要 ，按照財(cái)務(wù) 部 的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測(cè)并編制本部門(mén)下年度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計(jì)劃》。 三、月度預(yù)算經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月 25日 下午 5點(diǎn)以前將下月預(yù)算 報(bào)送 財(cái)務(wù) 部 。 三、月度預(yù)算調(diào)整 月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)務(wù) 部 審核和總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。 二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開(kāi)支的，由相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng)，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原則上每月不超過(guò)一次。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。 第二 節(jié) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 第一條 利潤(rùn)指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 第三條 程序 一、公司在每年 制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)確定稅收籌劃方案。 第五 節(jié) 工資薪酬管理 第一條 工資審批 一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批。 第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放 一、員工工資一般于每月 6日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。 第二條 本制度所稱(chēng)的成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。主要包括招議標(biāo)價(jià)格管理、材料價(jià)格管理、材料款支付管理、材料價(jià)格信息管理、其他成本日常管理。 四 、財(cái)務(wù) 部 ：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算復(fù)審，對(duì)成本控制過(guò)程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控。 第二條 材料價(jià)格信息管理 一、 信息審核部和材料采購(gòu)部 應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)材料信息咨詢(xún)管理工作，包括建 立主要材料價(jià)格咨詢(xún)臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù)。 三、 材料采購(gòu)部 每月底應(yīng)會(huì)同 信息審核部、 成本控制 部、工程部 清理領(lǐng)料情況， 核對(duì)庫(kù)存 。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用 銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明情況并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。 四、 成本控制部 每月 初 應(yīng) 對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核對(duì)，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。經(jīng) 驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。 四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng) 3個(gè)工作日內(nèi)，由成本控制 部 根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編 制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù) 部 一份，其表 應(yīng) 不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金 內(nèi)容 等。 第二條 財(cái)務(wù) 部 應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬 ， 及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制 部 反映成本 管理 情況 ， 是否突破 預(yù)算 ，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制 部 。 二、工程款的付款流程： 工程 部 提出付款事項(xiàng) 成本控制 部 申請(qǐng)付款 信息 部 審核 財(cái)務(wù)部 審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù) 部 審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書(shū)或結(jié)算書(shū)、發(fā)票、合同是否齊全。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制 部 每周星期一 上午 前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù) 部 ，財(cái)務(wù) 部 復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制 部 。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門(mén) 負(fù)責(zé)人每張 100元的罰款。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十 二 條 對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的， 材料采購(gòu)部、 成本控制 部 、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各 罰款 500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次 各 罰款 200元。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第二條 所有銷(xiāo)售收款均由財(cái)務(wù) 部 的 出納收款員 負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。 第五條 銷(xiāo)售情況的核對(duì)與再確認(rèn)：營(yíng)銷(xiāo) 部銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)人員每周六 對(duì)本周 銷(xiāo)售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時(shí)與財(cái)務(wù) 部 主管會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。 在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時(shí)放款的，由 銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)向按揭銀行和 公積金中心催款 （或者要求代理公司催款） 。 三、 銷(xiāo)售部 必須確保按揭貸款資料收集完畢后按 710天一個(gè)批次 (或 10戶(hù) )報(bào)送主辦銀行，爭(zhēng)取在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約 30天內(nèi)放款 ，公積金貸款在《商品房買(mǎi)賣(mài)合同》簽署后約 45天內(nèi)放款。 第五 節(jié) 銷(xiāo)售產(chǎn)品的管理 第一條 銷(xiāo)售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價(jià)的確定，管理報(bào)表的報(bào)送，營(yíng)銷(xiāo)宣傳資料的定制，銷(xiāo)售（預(yù)售）手續(xù)的申報(bào)，項(xiàng)目銷(xiāo)售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。 二、客戶(hù) 1個(gè)月未按時(shí)供樓的，由 營(yíng)銷(xiāo)人員通知代理公司 催辦。 第二條 按揭 貸款手續(xù) 的辦理 一、在每期樓盤(pán)發(fā)售前一個(gè)月內(nèi)， 依據(jù)公司 與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務(wù)合作書(shū)》所規(guī)定的相關(guān)條款 ， 營(yíng)銷(xiāo) 部要與客戶(hù) 溝通，告知客戶(hù)辦理按揭 貸款 的相關(guān)事項(xiàng)。 第三條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)入賬， 按 月 編制 《銷(xiāo)售回款 明細(xì)表》 ， 報(bào) 公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 。 收款員 依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表》。 第 二十 條 對(duì)工程 部 已將《工程扣款審批表》送 至成本控制部 后 ， 成本控制部 未審定工程扣款金額，未將《 工程扣款通知書(shū)》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送財(cái)務(wù)部 審核的，成本控制 部負(fù)責(zé)人 每次罰款 1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500元；如 給 造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十 五 條 對(duì)施工單位 所用的 用水電 費(fèi)，工程