【正文】 方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的 30 天內和 60天內到位（特殊情況例外）。 第三條 銷售收款的統(tǒng)計： 收款 員將每日收款情況統(tǒng)計后 ，于晚上下班前 報財務 部有關人員和主管領導 。 第四 章 銷售流程中的財務管理制度 第一 節(jié) 總則 第一條 為了加強公司 的內部管理， 提高工作效率， 規(guī)范銷售流程中 的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本 制度。 第十 六 條 在樓盤交付使用 15個工作日內， 開發(fā)部未 辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第六條 成本控制 部 未將招標合同評審表送財務 部 而簽定合同的，成本控制 部負責人 每次罰款 1000元，經(jīng)辦責任人罰款每次 500元；成本控制 部 將招標合同評審表送工程 部、信息 審核 部 、財務 部 后， 上述三部門未審核招標合同的， 三部門負責人 每次罰款 200元，經(jīng)辦責任人每次罰款 100元。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門 負責人每天 100 元的罰款，給予具體責任人 每天 50元的罰款。 按工程款付款流程完成付款 手續(xù)后 3個工作日內付出。 第三條 招標材料款（金額在 10萬 元以上）的付款流程 材料采購部 申請付款 成本控制部 審核 財務 部 審核 分管領導審核 總經(jīng)理審批 財務支付。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔，財務 部 不得支付該樓盤的水電費用。 二、在支付工程進度款時，財務 部 應扣除施工單位應承擔的水電費。 六、財務 部 憑成本控制 部 和工程 部 、監(jiān)理公司 簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據(jù)。 如屬特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。 二、 財務 部 在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 第三條 材料日常管理事項 一、采購的材料運回來后，由信息審核部牽頭組織驗收入庫，并登記 臺賬。對材料價格與市場價格相差較大（超過 5%）的材料采購合同行使否決權。 第二項 預結算財務 管理 第一條 職能界定 一、 工程部 ：負責預結算工程資料的提供，并對所提供資料的真實性、準確性、完整性負責；配合復審和三審預結算工作。 一、項目預結算中的財務管理 。 第四條 未及時上報上述重大事項 財務人員未及時上報上述重大事項，處責任人 100元 /次的罰款。 第四條 員工離職 員工離職時， 行政人事部 應 事先 通知財務 部 ，由財 務 部 查明是否有借支款項等應扣款項。 第四 節(jié) 財務人員報告 制度 第一條 報告原則 一、公司財務人員應按公司規(guī)定上報各類會計報表、統(tǒng)計報表及其他管理報表報告。 二、 稅務籌劃 是在納稅義務沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時 做出 的 繳納低稅負的決策。 第四條 財務會計報表的報出 一、公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28號，下月資金計劃表及附表于 30日上午上報公司財務 部。 第二章 財務專項管理制度 第一 節(jié) 財務會計報表管理 第一條 財務會計報表編制范圍 財務會計報表編制范圍包括 資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表 、稅務籌劃報告、納稅申報表等；內部管理會計報表還包括：資金計劃、 資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。 三、 財務部 每月 上旬 向各職能部門通報其上月費用支出情況。 三、財務預算并作為 公司各部門 月度、年度 績效 考核和監(jiān)察的依據(jù)。 六、如果總經(jīng)理辦公會 （預算專題會議 ） 對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。 第二條 分類及適用范圍 財務預算分為 年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。 二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃 綱要 ，按照財務 部 的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度計劃》。 三、月度預算經(jīng)部門主管領導簽字確認后，于每月 25日 下午 5點以前將下月預算 報送 財務 部 。 三、月度預算調整 月度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務 部 審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節(jié)。 二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。會計報告不同報表之間的相關數(shù)據(jù)應保持一致。 第二 節(jié) 利潤及利潤分配管理 第一條 利潤指標的確定 公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務預算的形式予以明確和考核。 第三條 程序 一、公司在每年 制訂財務預算時，應確定稅收籌劃方案。 第五 節(jié) 工資薪酬管理 第一條 工資審批 一、工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發(fā)放由 財務總監(jiān) 審批。 第六條 工資獎金的發(fā)放 一、員工工資一般于每月 6日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。 第二條 本制度所稱的成本控制過程中的財務管理，是對開發(fā)成本進行管理、控制、監(jiān)督的財務管理規(guī)定。主要包括招議標價格管理、材料價格管理、材料款支付管理、材料價格信息管理、其他成本日常管理。 四 、財務 部 ：負責預結算復審，對成本控制過程中的重要節(jié)點進行監(jiān)控。 第二條 材料價格信息管理 一、 信息審核部和材料采購部 應安排專人負責材料信息咨詢管理工作，包括建 立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。 三、 材料采購部 每月底應會同 信息審核部、 成本控制 部、工程部 清理領料情況， 核對庫存 。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用 銀行轉賬方式結算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應書面說明情況并經(jīng)財務總監(jiān)、 總經(jīng)理批準后方可采用現(xiàn)金支付方式。 四、 成本控制部 每月 初 應 對上月工程簽證單進行核對，以避免重復簽證的現(xiàn)象。經(jīng) 驗收合格的項目才可辦理結算手續(xù)。 四、每一個施工單位進場 3個工作日內，由成本控制 部 根據(jù)合同金額、預決算金額等編 制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務 部 一份，其表 應 不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調節(jié)基金 內容 等。 第二條 財務 部 應根據(jù)公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬 ， 及時向公司領導和成本控制 部 反映成本 管理 情況 ， 是否突破 預算 ，并每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制 部 。 二、工程款的付款流程： 工程 部 提出付款事項 成本控制 部 申請付款 信息 部 審核 財務部 審核 分管領導審核 總經(jīng)理審核 財務支付 財務 部 審核內容：工程進度報告書或結算書、發(fā)票、合同是否齊全。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制 部 每周星期一 上午 前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務 部 ，財務 部 復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制 部 。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予部門 負責人每張 100元的罰款。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十 二 條 對甲供材料的采購款未及時扣回的， 材料采購部、 成本控制 部 、 財務部負責人每次各 罰款 500元，經(jīng)辦責任人每次 各 罰款 200元。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第二條 所有銷售收款均由財務 部 的 出納收款員 負責辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。 第五條 銷售情況的核對與再確認：營銷 部銷售統(tǒng)計人員每周六 對本周 銷售及應收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務 部 主管會計進行核對。 在各項資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由 銷售部負責向按揭銀行和 公積金中心催款 （或者要求代理公司催款） 。 三、 銷售部 必須確保按揭貸款資料收集完畢后按 710天一個批次 (或 10戶 )報送主辦銀行，爭取在《商品房買賣合同》簽署后約 30天內放款 ，公積金貸款在《商品房買賣合同》簽署后約 45天內放款。 第五 節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理 第一條 銷售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價的確定，管理報表的報送，營銷宣傳資料的定制，銷售（預售）手續(xù)的申報，項目銷售結束后的效益分析，樣板房的處理等。 二、客戶 1個月未按時供樓的，由 營銷人員通知代理公司 催辦。 第二條 按揭 貸款手續(xù) 的辦理 一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內， 依據(jù)公司 與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務合作書》所規(guī)定的相關條款 ， 營銷 部要與客戶 溝通，告知客戶辦理按揭 貸款 的相關事項。 第三條 回款情況的反饋：財務 部負責回籠房款并及時入賬， 按 月 編制 《銷售回款 明細表》 ， 報 公司有關領導 。 收款員 依據(jù)當日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》。 第 二十 條 對工程 部 已將《工程扣款審批表》送 至成本控制部 后 ， 成本控制部 未審定工程扣款金額，未將《 工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部 審核的，成本控制 部負責人 每次罰款 1000元，經(jīng)辦責任人每次罰款 500元；如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十 五 條 對施工單位 所用的 用水電 費，工程