【正文】 規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 信息 審核 部 在成本控制 部 審核的基礎上審減 3%（含）以上的，成本控制 部負責人 處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第 十 條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的， 材料采購部 、信息 審核 部負責人 每次 各 罰款 200 元，經(jīng)辦責任人每次 各 罰款 100元。 第 二十 條 對工程 部 已將《工程扣款審批表》送 至成本控制部 后 ， 成本控制部 未審定工程扣款金額，未將《 工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部 審核的，成本控制 部負責人 每次罰款 1000元，經(jīng)辦責任人每次罰款 500元；如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第三條 回款情況的反饋：財務 部負責回籠房款并及時入賬， 按 月 編制 《銷售回款 明細表》 ， 報 公司有關領導 。 二、客戶 1個月未按時供樓的，由 營銷人員通知代理公司 催辦。 三、 銷售部 必須確保按揭貸款資料收集完畢后按 710天一個批次 (或 10戶 )報送主辦銀行，爭取在《商品房買賣合同》簽署后約 30天內(nèi)放款 ，公積金貸款在《商品房買賣合同》簽署后約 45天內(nèi)放款。 第五條 銷售情況的核對與再確認：營銷 部銷售統(tǒng)計人員每周六 對本周 銷售及應收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務 部 主管會計進行核對。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制 部 每周星期一 上午 前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務 部 ，財務 部 復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制 部 。 第二條 財務 部 應根據(jù)公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬 ， 及時向公司領導和成本控制 部 反映成本 管理 情況 ， 是否突破 預算 ，并每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制 部 。經(jīng) 驗收合格的項目才可辦理結算手續(xù)。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用 銀行轉賬方式結算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應書面說明情況并經(jīng)財務總監(jiān)、 總經(jīng)理批準后方可采用現(xiàn)金支付方式。 第二條 材料價格信息管理 一、 信息審核部和材料采購部 應安排專人負責材料信息咨詢管理工作，包括建 立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。主要包括招議標價格管理、材料價格管理、材料款支付管理、材料價格信息管理、其他成本日常管理。 第六條 工資獎金的發(fā)放 一、員工工資一般于每月 6日前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。 第三條 程序 一、公司在每年 制訂財務預算時，應確定稅收籌劃方案。會計報告不同報表之間的相關數(shù)據(jù)應保持一致。 三、月度預算調(diào)整 月度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務 部 審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。 二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃 綱要 ，按照財務 部 的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度計劃》。 六、如果總經(jīng)理辦公會 （預算專題會議 ） 對年度財務預算有調(diào)整，各有關部門則再按上述程序提交調(diào)整預算。 三、 財務部 每月 上旬 向各職能部門通報其上月費用支出情況。 第四條 財務會計報表的報出 一、公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28號，下月資金計劃表及附表于 30日上午上報公司財務 部。 第四 節(jié) 財務人員報告 制度 第一條 報告原則 一、公司財務人員應按公司規(guī)定上報各類會計報表、統(tǒng)計報表及其他管理報表報告。 第四條 未及時上報上述重大事項 財務人員未及時上報上述重大事項，處責任人 100元 /次的罰款。 第二項 預結算財務 管理 第一條 職能界定 一、 工程部 ：負責預結算工程資料的提供，并對所提供資料的真實性、準確性、完整性負責；配合復審和三審預結算工作。 第三條 材料日常管理事項 一、采購的材料運回來后，由信息審核部牽頭組織驗收入庫，并登記 臺賬。 如屬特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。 二、在支付工程進度款時，財務 部 應扣除施工單位應承擔的水電費。 第三條 招標材料款（金額在 10萬 元以上）的付款流程 材料采購部 申請付款 成本控制部 審核 財務 部 審核 分管領導審核 總經(jīng)理審批 財務支付。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門 負責人每天 100 元的罰款，給予具體責任人 每天 50元的罰款。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第四 章 銷售流程中的財務管理制度 第一 節(jié) 總則 第一條 為了加強公司 的內(nèi)部管理， 提高工作效率， 規(guī)范銷售流程中 的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本 制度。 第四 條 應收銷售款的催收：營銷 部應 根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應的催收方案： 一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的 30 天內(nèi)和 60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。經(jīng) 代理公司 催辦 5天內(nèi)仍不供樓的，由營銷 部 發(fā)書面催款通知。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由 代理公司 負責保管。 第四條 銷售報表的報送：財務 部有關人員 按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細表》，送至財務 部 負責人、報公司相關部門領導。 第十 七 條 在支付材料款、工程款時，財務 部 未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的， 對其負責人 每次罰款 200元，經(jīng)辦責任人每次罰款 100元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制 部和信息 審核 部負責人 每次 各 罰款 1000 元，兩部門 經(jīng)辦責任人每次 各 罰款 500 元 。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制 部 應填寫好 “付款條件”事項，工程 部 、 成本控制部 、財務 部 必須審核其“ 付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 七、參與審核工程項目竣工驗收 ； 八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度 。 七、具備結算條件的項目，由工程 部 和成本控制 部負責實施。 三、甲供材料的采購，財務 部 應協(xié)助 材料采購部、 成本控制 部 做好與乙方的結算，并在結算前全部扣回甲 供材料款。 六 、苗木采購時，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過程。 二、材料成本中的財務管理指材料價格管理。 第五條 工資、獎金的發(fā)放形式 工資 采取銀行代發(fā)工資形式；獎金 采用現(xiàn)金發(fā)放的形式。 二、 納稅申報正確，繳稅及時足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。 三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應保持前后會計期間的一致性。 二、年度預算非下列原因，不得調(diào)整： 國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn)； 因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導致預 算改變； 財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調(diào)整； 集團董事會決定調(diào)整。 第二 節(jié) 財務預算編制與審批 第一條 年度財務預算 一、公司采用自上而下的零基預算模式，總經(jīng)理辦公會于每年 12月 15日前下達下年度工作計劃綱要 ，各職能部門 據(jù)此指導年度預算與工作計劃的制訂。 第二條 月度財務預算 一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，結 合部門工作計劃和其他相關情況，編制月度財務預算要點。 四、 財務 部 必須經(jīng)常檢查、分析財務預算的 執(zhí)行情況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。 二、在報送會計報表及相關分析資料時，應按財務 部 的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。 二、對報告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財務事項，應 立即上報財務總監(jiān) 并提出解決方案。 第五條 員工離職時， 行政人事部 未 通知財務 部 而未扣回借款的，由 行政人事部直接 責任人按實賠償，并處責任人 200元 /次的罰款。 二、成本控制 部 ：負責預結算的編制；按公司預算成本目標組織實施和控制；對工程管理實施全方位現(xiàn)場監(jiān)控；配合復審預結算工作。 二、 材料采購部 根據(jù) 入庫的材料 分單位、分品種建立材料 臺賬 ，并于每月 末 與 材料領用部門 核對材料的收、領、存情況。 二、財務 部 應根據(jù)合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子 臺賬。財務 部每月根據(jù)工程部 提交并經(jīng)施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。 財務 部 審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、招標合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致， 是否按招標合同規(guī)定付款。未按時核對的，按 50%比例處罰。 第十 一 條 在每次支付材料款時，對達不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程 部 、 成本控制部 、財務 部負責人 每次 各 罰款 1000 元，經(jīng)辦責任人每次 各 罰款 500 元。 第二條 對 銷售流程管理的基本 要求 是 ： 保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程 序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。如果未到位， 銷售部應分清情況，采取相 應的措施， 促使房款早到位 。書面催款 通知發(fā)出 10 天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報營銷 部負責人 后采取有效措施處理。 并 督促客戶在簽署《商品房買賣合同》后 5