【正文】 結(jié)果 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)實(shí)施和后續(xù)審計(jì) 審計(jì)需求 年度計(jì)劃 批準(zhǔn)計(jì)劃 行動(dòng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)部門(mén)需求 二級(jí)審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)計(jì)劃要素 季度計(jì)劃 實(shí)施審計(jì) 處理決定 處理決定 后續(xù) 執(zhí)行報(bào)告 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò) 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)授權(quán) 實(shí)施審計(jì) 專(zhuān)項(xiàng)審 計(jì)需求 詳細(xì)審計(jì)計(jì)劃 常規(guī)審計(jì)授權(quán) 審計(jì)報(bào)告 調(diào)整后的財(cái)務(wù) 和績(jī)效考核數(shù)據(jù) 人事考核 業(yè)務(wù)分析 與評(píng)價(jià) 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計(jì)劃 重大事項(xiàng)處理議案 年度流程 季度流程 回饋與修正 ? 運(yùn)行良好的內(nèi)部審計(jì)流程是有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和公司戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的保證 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 公司內(nèi)部戰(zhàn)略條件是否已發(fā)生重大變化？ 公司外部戰(zhàn)略環(huán)境是否已發(fā)生重大變化？ 公司是否已令人滿(mǎn)意的按即定目標(biāo)前進(jìn)？ 結(jié) 果 否 否 否 采取糾正措施 是 是 是 采取糾正措施 是 是 否 采取糾正措施 是 否 是 采取糾正措施 是 否 否 采取糾正措施 否 是 是 采取糾正措施 否 是 否 采取糾正措施 否 否 是 繼續(xù)朝目標(biāo)前進(jìn) ? 建立有效戰(zhàn)略評(píng)價(jià)體系（戰(zhàn)略評(píng)價(jià)矩陣如下） 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 行動(dòng)一：審視現(xiàn)有的戰(zhàn)略基礎(chǔ)與條件 已制定戰(zhàn)略的內(nèi)部條件與現(xiàn)行內(nèi)部因素評(píng)價(jià) 已制定戰(zhàn)略的外部環(huán)境與現(xiàn)行外部因素評(píng)價(jià) 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 行動(dòng)二：度量企業(yè)績(jī)效 比較計(jì)劃的與實(shí)際的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有戰(zhàn)略計(jì)劃 行動(dòng)三： 采取糾正措施 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 四、風(fēng)險(xiǎn)控制 國(guó)家鐵路體制改革對(duì)公司發(fā)展起著主導(dǎo)性作用，為此公司應(yīng)加強(qiáng)體制改革政策研究，以及時(shí)調(diào)整應(yīng)急預(yù)案、趨利避害。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 東 西部經(jīng)濟(jì)研究院受大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司委托，就公司的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行了專(zhuān)題研究。因此，公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)、特別是產(chǎn)業(yè)鏈的研究，制定不同的應(yīng)對(duì)方案規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 決策優(yōu)化得出的結(jié)論 只是為決策者提供支 持性的信息。 ? ? ? 此階段，最高管理層主要負(fù)責(zé)討論、審議和批準(zhǔn)，綜合管理部（戰(zhàn)略發(fā)展部）在負(fù)責(zé)制定本部門(mén)預(yù)算之外，還要主持編制總體預(yù)算計(jì)劃，而財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和其他職能部門(mén)則要提交本部門(mén)預(yù)算草案，并按照要求進(jìn)行修訂。 ?績(jī)效評(píng)估與報(bào)酬 ?全面評(píng)估，挑選出真正高素質(zhì)的人才，建立 KPI體系，為獎(jiǎng)勵(lì) /淘汰提供主要事實(shí)依據(jù)。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 第六部分 大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司職能戰(zhàn)略的調(diào)整 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 一、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) —— 發(fā)揮社會(huì)資本優(yōu)勢(shì)，形成多元化投資主體 實(shí)際存在的問(wèn)題： 公司發(fā)展依靠自有資金難以滿(mǎn)足公司近年在鐵路專(zhuān)運(yùn)線等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的巨大投資 依靠銀行貸款 ,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大 國(guó)有體制下的薪酬制度，對(duì)技術(shù)、人才的整合能力弱 國(guó)有全資 100% 其它公司 現(xiàn)在股權(quán)結(jié)構(gòu) 方案二 通過(guò)股權(quán)置換，共同出次建鐵路專(zhuān)運(yùn)錢(qián)，達(dá)到相互參股的目的。 ★交易中心的合作機(jī)制 以大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司牽頭，聯(lián)合新疆大型煤炭開(kāi)采企業(yè)，以及煤炭需求企業(yè)（電廠、鋼鐵廠等），采用會(huì)員制或成立股份公司的方式 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 四、發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，加快對(duì)煤炭資源的控制權(quán)，發(fā)展煤炭開(kāi)采業(yè) 資源獲得途徑： ◆ 通過(guò)上級(jí)部門(mén)的協(xié)獲得資源的勘察權(quán)，申請(qǐng)由煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司支配 ◆ 通過(guò)與煤炭企業(yè)的合作，以參股的形式進(jìn)入煤炭企業(yè)的開(kāi)采領(lǐng)域。目前新疆的煤炭?jī)r(jià)格由于交通限制以及計(jì)劃調(diào)撥，導(dǎo)致價(jià)格無(wú)法正確體現(xiàn)市場(chǎng)供需情況，煤炭市場(chǎng)的市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用因此也無(wú)法發(fā)揮作用。 ,提供適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品 ,提高煤炭的附加值，打造品牌產(chǎn)品。形成產(chǎn)運(yùn)銷(xiāo)結(jié)合的模式，將會(huì)使目前的運(yùn)力資源、煤炭資源和客戶(hù)資源發(fā)揮出協(xié)同效應(yīng)。以區(qū)外市場(chǎng)為重點(diǎn)，以特種煤為主要產(chǎn)品，以大型煤炭需求企業(yè)的目標(biāo)客戶(hù)，形成以銷(xiāo)售收入為主，使煤炭自購(gòu)自銷(xiāo)成為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，產(chǎn)以此帶動(dòng)產(chǎn)、運(yùn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。其優(yōu)點(diǎn)在于： 一、充分利用了與鐵路主業(yè)的主輔關(guān)系，規(guī)?；倪\(yùn)輸能力，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯，對(duì)客戶(hù)具有較高的吸吸力。 ?東部，在具有 “ 不同運(yùn)輸工具競(jìng)爭(zhēng) ” 性質(zhì)的地區(qū)和具有 “ 平行路徑競(jìng)爭(zhēng) ” 性質(zhì)的貨運(yùn)線路 (如由中西部向東部的煤炭運(yùn)輸線路 )上，組建網(wǎng)運(yùn)合一的公司。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 五、新疆煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇 ◆ 2020年國(guó)務(wù)院出臺(tái)的 32文件，提出要加快建設(shè)全國(guó)大型煤炭?jī)?chǔ)備和煤層氣開(kāi)發(fā)利用基地，以大型煤炭基地為基礎(chǔ)，有序發(fā)展煤電、煤化工等煤炭深加工產(chǎn)業(yè)，提升新疆煤炭戰(zhàn)略地位。在我國(guó) t煤炭資源總量中，分布在大興安嶺 — 太行山 — 雪峰山一線以西的晉、陜、內(nèi)蒙古、寧、甘、青、新、川、渝、黔、滇、藏等 12個(gè)省(市、自治區(qū) )的，占全國(guó)煤炭資源總量的 89%。煤炭是我國(guó)的主要能源，分別占一次能源生產(chǎn)和消費(fèi)總量的 76%和 69%，在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，我國(guó)仍將是以煤為主的能源結(jié)構(gòu)。居全國(guó)首位。但隨著新疆煤炭開(kāi)發(fā)的大企業(yè)，大集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施煤制甲醇、二甲醚、煤制化肥項(xiàng)目也得到了較快的發(fā)展，但對(duì)煤炭的轉(zhuǎn)化能力有限。良好的信用體系 ,為其提供了融資的保障 ?S５：企業(yè)多年來(lái)形成了鐵路人吃苦耐勞 ， 樂(lè)于奉獻(xiàn)的精神 ， 使企業(yè)具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)凝聚力 優(yōu)勢(shì)（ Strengths） 一、大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司戰(zhàn)略態(tài)勢(shì) (SWOT)分析 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? O1:新疆作為國(guó)家能源資源戰(zhàn)略基地，豐富的煤炭資源為從事煤炭運(yùn)銷(xiāo)企業(yè)提供了充足的貨源 ? O２ : 2020年國(guó)務(wù)院三十二號(hào)文件等政策因素，將加快新疆煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，作為新疆以煤炭運(yùn)銷(xiāo)為主業(yè)的大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司，對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)重大機(jī)遇 ? O３：中央加快了新疆鐵路建設(shè)投資，為了保障能源安全，加快了哈密至國(guó)內(nèi) “ 一主兩翼 ” 運(yùn)煤鐵路線。 三、購(gòu)銷(xiāo)模式是公司充分利用物流平臺(tái)而建立起來(lái)的，商業(yè)服務(wù)的補(bǔ)充模式，但從目前來(lái)看，購(gòu)銷(xiāo)模式已經(jīng)成為公司主要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，也發(fā)揮出來(lái)公司強(qiáng)大的物流體系對(duì)業(yè)務(wù)的支撐作用 但存在以下缺陷： 一、為客戶(hù)提供的價(jià)值有限，僅以貸辦費(fèi)等作為主要收入，利潤(rùn)水平較低 ,沒(méi)有發(fā)揮出鐵路這壟斷資 源為公司帶來(lái)的效益 二、由于單一的融資渠道（以銀行貸款為主）來(lái)改善物流體系，資金壓力較大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大 三、公司與上下游客戶(hù)之間的松散型關(guān)系，缺乏穩(wěn)定的客源市場(chǎng) 四、對(duì)鐵路主業(yè)的高度依賴(lài)性，增大了鐵路改制帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)一、屬于傳統(tǒng)的購(gòu)銷(xiāo)模式，沒(méi)有和客戶(hù)之間形成利益共同體，因此在采購(gòu)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)受到環(huán)境影響較為明顯，業(yè)務(wù)波動(dòng)性較強(qiáng)。 二、成本結(jié)構(gòu)更加合理，多元投資，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，公司的成本支出中，關(guān)于銀行本息的支出將會(huì)減少，分散了公司目前依靠自有資金和銀行貸款帶來(lái)的資金壓力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 ，以自購(gòu)自銷(xiāo)為主，在穩(wěn)定新疆區(qū)域市場(chǎng)基礎(chǔ)上，加快新疆區(qū)域外煤炭銷(xiāo)售市場(chǎng)的開(kāi)拓 ,重點(diǎn)以鄭州以西煤炭市場(chǎng)和西南煤區(qū)炭營(yíng)銷(xiāo)體系的建設(shè)，加大特種煤在銷(xiāo)售中的比重，重點(diǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)客戶(hù)，形成新疆煤炭與內(nèi)地煤炭相互流通的局面，提高公司物流體系的運(yùn)行效率。 第三階段 (2020—— 2020年 ) ,提升公司的管理水平 ,按照擬上市要求自己 ,并最終完成上市的目標(biāo) ,根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和人力資源狀況 ,以煤焦化為主要方向 ,適當(dāng)發(fā)展煤化工 . 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ?營(yíng)業(yè)收入 ?利潤(rùn) (稅前 ) ?業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo) 代運(yùn)煤炭 400萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 400萬(wàn)噸 其中特種煤 :250萬(wàn)噸 區(qū)外市場(chǎng) :200萬(wàn)噸 ?營(yíng)業(yè)收入 約 ?利潤(rùn) (稅前 ) ?業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo) 代運(yùn)煤炭 450 萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 500萬(wàn)噸 其中特種煤 :250萬(wàn)噸 洗選業(yè) 精選煤 :30萬(wàn)噸 職能目標(biāo) : 以煤炭洗選主為要業(yè)務(wù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) ,成立股份公司 ?營(yíng)業(yè)收入 39 ～ ?利潤(rùn) ( ～ ?業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo) 貸銷(xiāo) :500萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 800 萬(wàn)噸 其中 : 特種煤 :550 萬(wàn)噸 精選煤 :60 萬(wàn)噸 煤炭產(chǎn)能 : 60 萬(wàn)噸 ﹡ 職能目標(biāo) 按照擬上市公司規(guī)范管理 ?營(yíng)業(yè)收入 ～ ?利潤(rùn) ～ ?業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo) 代運(yùn)煤炭 500萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 600萬(wàn)噸 其中特種煤 :400萬(wàn)噸 洗選業(yè)營(yíng) 精選煤 60萬(wàn)噸 *煤炭產(chǎn)能 (在取得炭資源前提下 ):30萬(wàn)噸 ﹡ 職能目標(biāo) 將煤炭開(kāi)采業(yè)務(wù)注入股份公司 ?營(yíng)業(yè)收入 48 ～ 51億元 ?利潤(rùn) ?業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo) 代運(yùn)煤炭 600萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 1000萬(wàn)噸 其中特種煤 :700 萬(wàn)噸 精選煤 :60 萬(wàn)噸 煤炭產(chǎn)能 : 60 萬(wàn)噸 ﹡ 職能目標(biāo) 申報(bào)上市 ?營(yíng)業(yè)收入 ?43 ～ ?利潤(rùn) ～ ?業(yè)務(wù)指標(biāo) 代運(yùn)煤炭 550 萬(wàn)噸 自銷(xiāo)煤炭 900萬(wàn)噸 其中特種煤 : 650 萬(wàn)噸 精選煤 :60 萬(wàn)噸 煤炭產(chǎn)能 : 60 萬(wàn)噸 ﹡ 職能目標(biāo) 規(guī)范管理 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 第五部分 大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司業(yè)務(wù)發(fā)展策略 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 需要重 視 基礎(chǔ)業(yè)務(wù) 戰(zhàn)略業(yè)務(wù) 煤炭洗 選 特 種 煤 銷(xiāo) 售 代 銷(xiāo) 關(guān)注業(yè)務(wù) ? 公司取得 資 源后價(jià) 值 的最大化 ?公司 業(yè)務(wù)發(fā) 展需要 ?公司 擴(kuò) 大 規(guī) 模的需要 ? 戰(zhàn) 略裝 車(chē) 點(diǎn) 與 物流體系建 設(shè) ?運(yùn) 力 資 源的使用效率 ?服 務(wù) 的 時(shí) 效性 ?政府政策 導(dǎo) 向 ? 主 營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi) 容 ? 現(xiàn) 金流 業(yè)