【正文】 ............. 20 賬款催收方案 ........................................................................................................ 20 催款人員獎懲方案 ................................................................................................. 22 （一） 應收賬款制度 模板 應收賬款管理辦法 下面縣某 公司應 收賬款管 理 辦法．供讀者參考。 3．如果超過 60天仍未收回且金額超過 5萬元的款項，銷售部應立即填寫“應收賬款報告表”，送 財務部及法務部聯(lián)合辦理。 第 3章預付賬款管理 第 9條預付賬款執(zhí)行條件 1．預付款項的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且其信用良好、財務狀況良好。 2．確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書。 6．支票記載可更改處是否已加蓋原印鑒章，有背書人時應同時蓋章。 2．近郊支票到期日兩日內兌現。 第 20條財務部接到“呆賬（退票）處理報告表”，經呈準后兩日內依法申訴，并隨 時將情況通 知各有關單位。 j 3．因發(fā)生嚴重的自然災害等導致債務單位停產而在短時間內無法償付債務，確實無法收回的。 本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體按照《資產減值準備和損失處理制度》 有關規(guī)定執(zhí)行。 第 5 條 《 問題賬款報告書 》 中的基本資料欄，由會計人員 填寫；經過情況、處理意見及附件明細等欄，由 業(yè)務 人員填寫。 第 8 條 “ 問題賬 款” 發(fā)生后，經辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求 協(xié)助處理者，法務部可不予受理。但收回的票據，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，或 不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全，未能如期兌現或交貨尚未 收回貨款的，其經辦人應負責賠償售價或損失的 80%。 第 4 章 附則 第 18 條 本制度由財務部和法務部聯(lián)合制定，由法務部負責解釋。 第 4 條 調整信用限額 為適應市場，配合客戶的營業(yè)特點，每年年中和年末兩次， 由銷售人員呈 請調整客戶的信用限額，核定方式按本制度“第 3 條”辦理。 2．信函催討 在派遣專員前往催款的同時，還須發(fā)出督促信函，請對方盡快支付貨款。 2． 催收或經訴訟案件，有部分或全部票款未能收回的，應出具公 安機關證明、郵局存證信函及債權憑證、法院和解筆錄、申請調解的裁決憑 證、破產宣告裁定等其中任何一種證件，送財務部作沖賬準備。 編制人員 審核人員 批準人員 編制日期 審核日期 批準日期 （二） 應收賬款表格模板 應收賬款日報表 編號： 日期：一 年 _月 ____日 單位：元 銷貨類別 昨日結存 本日銷貨 折讓 轉應收票據 今日結存 本月銷貨累計 合計 應收賬款月報表 本月銷貨 本月收款 廠商 上月應 收賬款 實際 金額 銷售 總額 合計 現金 票據 折讓 退貨 合計 本月應 收賬款 備 注 合計 應收賬款明細表 編號： 日期： 年 月 日 單位：元 項目 戶數 金額 占全部應收款（ %） 備注 元以上 A 公司 B 公司 ?? 元以上 C 公司 D 公司 ?? 元以上 E 公司 F 公司 ?? 元以下 G 公司 H 公司 ?? 合計 主管： 會計： 制表： 應收票據登記表 兌 現 日 期 ： 年 月 日 收票 日期 發(fā)票 人 銀行 名稱 支票 號碼 金額 累計 金額 轉出 記錄 日期 收款 人 銀行 賬戶 支票 號碼 金額 累計 金額 備注 合 合 計 計 應收賬款分析表 月份 銷售額 累計 銷售額 未收 賬款 應收 票據 累計 票據 未貼現金額 兌現 金額 累計 金額 退票 金額 壞賬 金額 1 月 2 月 ?? 12 月 具體分析 內容 分析人員 財務主管 呆賬處理申請表 年 ___月 ____日 申請公司 欠款單位 業(yè)務發(fā)生時間 欠款金額 原經辦人 現責任人 呆賬形成原因 簽章 清欠辦意見 部門主管意見 各公司處理意見 財務部門意見 企業(yè)負責人意見 審計部意見 財務部意見 公司主管領導意見 總經理意見 呆賬核銷匯總表 年度 20 年 20_ ___年 20_ ___年 呆賬編號 張數 金額 張數 金額 張數 金額 （三） 應收賬款管理流程 應收賬款處理流程 應收賬款處理流程關鍵節(jié)點說明 任務概要 應收賬款處理 關鍵節(jié)點 相關說明 ① 應收賬款會計登記銷售人員的應收賬款，評估信用標準、條件，確定信用政策，選擇 合適的收賬政策 關鍵節(jié)點 相關說明 ② 應收賬款會計負責執(zhí)行應收賬款的催討工作。 (4)收到公司寄來的賬單后，到訪問時仍未能立即收款，則應取得客戶在賬單上：的簽認。 (1)直接客戶。 (4)字跡模糊不清的票據，應予退回重新開具。如無法收同而 不得已需抵扣時，則以備忘