電力體制改革中國(guó)家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)制度的設(shè)計(jì)共五篇(存儲(chǔ)版)
【正文】 監(jiān)督財(cái)務(wù)人員是否按規(guī)定提取和列支各種費(fèi)用。1公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由審計(jì)部門提出建議，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可聘請(qǐng)?zhí)匮麅?nèi)審員。不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機(jī)密、玩忽職守，造成損失按質(zhì)賠償。反映任職期間如何加強(qiáng)部門管理，發(fā)揮員工積極性團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，部門管理中存在的問題，有什么經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取了哪些重大管理措施。對(duì)企業(yè)提出合理化建議。第三條公司審計(jì)部門依照本制度和總裁的指示獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其它部門和個(gè)人的干涉。第九條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審部門和審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避。第十七條對(duì)公司資源（包括人力、物力和財(cái)力等）使用的效益性進(jìn)行審計(jì)。第二十四條審計(jì)部門在實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)3日之前，應(yīng)向被審計(jì)部門或單位送達(dá)審計(jì)通知書。第二十八條由公司總裁（或?qū)徲?jì)總監(jiān)）根據(jù)審定后的審計(jì)報(bào)告作出審計(jì)決定。第三十二條內(nèi)部審計(jì)部門通過制定工作職責(zé)和項(xiàng)目職責(zé)進(jìn)行責(zé)任控制。第三十八條審計(jì)人員違反本條例，有下列行為之一者，給予紀(jì)律處分并調(diào)離審計(jì)部門。第二條 本制度所稱審計(jì)對(duì)象，特指本公司財(cái)務(wù)部門、各子公司財(cái)務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員。負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。董事長(zhǎng)交辦的舞弊調(diào)查及其他審計(jì)事宜。第十四條 對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。成立審計(jì)小組。第十七條 報(bào)告階段征求意見。審計(jì)小組應(yīng)在審計(jì)工作結(jié)束后7日內(nèi)對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄、審計(jì)報(bào)告、反饋意見、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。被審計(jì)對(duì)象就報(bào)告中所提出的問題和意見制訂整改方案進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議，編制審計(jì)工作底稿。第五章 審計(jì)工作程序第十七條 準(zhǔn)備階段確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。第十六條審計(jì)部的權(quán)限：有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。第十二條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。專項(xiàng)審計(jì)。內(nèi)部控制審計(jì)。第六條 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)審批。第四十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十六條內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行系統(tǒng)的報(bào)告制度，包括每個(gè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后的報(bào)告和一段時(shí)期的工作報(bào)告，及時(shí)將一段時(shí)期工作的成果，所發(fā)現(xiàn)公司中帶有傾向性、普遍性的問題向公司總裁報(bào)告，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用。包括中、長(zhǎng)期計(jì)劃、計(jì)劃以及項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。被審部門（單位）或個(gè)人自接到審計(jì)報(bào)告之日起2日內(nèi)將書面意見送交審計(jì)小組。第二十二條審計(jì)工作計(jì)劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，做為執(zhí)行的依據(jù)。第十五條對(duì)公司基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第七條公司審計(jì)部門應(yīng)有計(jì)劃地開展審計(jì)人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第四篇：公司內(nèi)部審計(jì)制度專題公司內(nèi)部審計(jì)制度一、總則第一條為進(jìn)一步完善公司內(nèi)部審計(jì)，增強(qiáng)公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。結(jié)清個(gè)人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。一、所有職工離任離職時(shí)，最近二年內(nèi)任職期間的工作情況進(jìn)行回顧和總結(jié)，并進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員要堅(jiān)持原則，依法審計(jì)、實(shí)事求事、忠于職守、秉公辦事。公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時(shí)補(bǔ)充內(nèi)部審計(jì)力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。生產(chǎn)企業(yè)庫(kù)存帳面是否與倉(cāng)庫(kù)帳定期核對(duì)，倉(cāng)庫(kù)管理人員是否按《倉(cāng)管員崗位職責(zé)》核算和管理貨物。第十九條檔案管理具體辦法參照公司及下屬子公司檔案管理制度執(zhí)行。第七章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第十三條設(shè)立獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十條審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議。第七條專項(xiàng)審計(jì)。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營(yíng)方計(jì)、計(jì)劃、目標(biāo)。公司及下屬子公司制訂的規(guī)章制度，董事會(huì)決議。對(duì)被審單位及人員違反公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)章制度等問題進(jìn)行審計(jì)查處。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)單位（董事會(huì)臨時(shí)決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外）。董事會(huì)分管副總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，在分管副總經(jīng)理未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計(jì)意見的審計(jì)決定。第十八條審計(jì)檔案管理范圍
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