電力體制改革中國家電網(wǎng)公司內(nèi)部審計制度的設(shè)計共五篇(存儲版)
【正文】 監(jiān)督財務(wù)人員是否按規(guī)定提取和列支各種費用。1公司在內(nèi)審人員不足時，由審計部門提出建議，報經(jīng)總經(jīng)理同意，董事長批準方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失按質(zhì)賠償。反映任職期間如何加強部門管理，發(fā)揮員工積極性團結(jié)協(xié)作精神，部門管理中存在的問題，有什么經(jīng)驗教訓(xùn)，采取了哪些重大管理措施。對企業(yè)提出合理化建議。第三條公司審計部門依照本制度和總裁的指示獨立行使審計職權(quán)，不受其它部門和個人的干涉。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關(guān)系時，應(yīng)當(dāng)回避。第十七條對公司資源（包括人力、物力和財力等）使用的效益性進行審計。第二十四條審計部門在實施專項審計3日之前，應(yīng)向被審計部門或單位送達審計通知書。第二十八條由公司總裁（或?qū)徲嬁偙O(jiān)）根據(jù)審定后的審計報告作出審計決定。第三十二條內(nèi)部審計部門通過制定工作職責(zé)和項目職責(zé)進行責(zé)任控制。第三十八條審計人員違反本條例，有下列行為之一者，給予紀律處分并調(diào)離審計部門。第二條 本制度所稱審計對象，特指本公司財務(wù)部門、各子公司財務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員。負責(zé)收集審計證據(jù)，編制審計底稿。項目預(yù)決算審計。董事長交辦的舞弊調(diào)查及其他審計事宜。第十四條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰，或者提請有關(guān)部門處理。參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實。成立審計小組。第十七條 報告階段征求意見。審計小組應(yīng)在審計工作結(jié)束后7日內(nèi)對審計工作底稿、審計取證記錄、審計報告、反饋意見、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。被審計對象就報告中所提出的問題和意見制訂整改方案進行整改，審計人員有權(quán)就整改情況進行檢查。審計小組依據(jù)項目審計計劃和審計方案，審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議，編制審計工作底稿。第五章 審計工作程序第十七條 準備階段確定項目審計計劃。第十六條審計部的權(quán)限：有權(quán)要求有關(guān)單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告和其他有關(guān)文件、資料。第十二條 審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。專項審計。內(nèi)部控制審計。第六條 內(nèi)部審計的職責(zé)制定內(nèi)部審計工作制度，編制審計工作計劃報董事長審批。第四十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十六條內(nèi)部審計部門實行系統(tǒng)的報告制度，包括每個項目審計結(jié)束后的報告和一段時期的工作報告，及時將一段時期工作的成果，所發(fā)現(xiàn)公司中帶有傾向性、普遍性的問題向公司總裁報告，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用。包括中、長期計劃、計劃以及項目審計計劃。被審部門（單位）或個人自接到審計報告之日起2日內(nèi)將書面意見送交審計小組。第二十二條審計工作計劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層批準后，做為執(zhí)行的依據(jù)。第十五條對公司基本建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。第七條公司審計部門應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第四篇：公司內(nèi)部審計制度專題公司內(nèi)部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內(nèi)部審計，增強公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。一、所有職工離任離職時，最近二年內(nèi)任職期間的工作情況進行回顧和總結(jié)，并進行審計。內(nèi)部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。生產(chǎn)企業(yè)庫存帳面是否與倉庫帳定期核對，倉庫管理人員是否按《倉管員崗位職責(zé)》核算和管理貨物。第十九條檔案管理具體辦法參照公司及下屬子公司檔案管理制度執(zhí)行。第七章審計機構(gòu)和人員第十三條設(shè)立獨立審計機構(gòu)，配備專職審計人員，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對董事會負責(zé)并報告工作。第十條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。第七條專項審計。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營方計、計劃、目標。公司及下屬子公司制訂的規(guī)章制度，董事會決議。對被審單位及人員違反公司財經(jīng)紀律、規(guī)章制度等問題進行審計查處。實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計單位（董事會臨時決定的突擊性審計任務(wù)除外）。董事會分管副總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時處理，在分管副總經(jīng)理未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。第十八條審計檔案管理范圍
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