【正文】 行審計決定，進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整工作。第九章附則本制度的最終解釋權(quán)歸公司審計中心，并根據(jù)實際情況適時修訂。二、審計要求各部門在每半年末次月8日前上交會計報表、財務(wù)分析、各科目余額明細(xì)表和有關(guān)資料。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨(dú)立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。第十八條對公司最高領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項進(jìn)行審計。審計決定以公司的名義下達(dá)給被審計部門（單位）或個人，自送達(dá)之日起生效。；；，造成較大損失的；，徇私舞弊的。編制審計報告，提出審計意見及合理化建議。第三章 審計機(jī)構(gòu)和人員第八條 依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，公司設(shè)立審計部，審計部是公司的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，在董事長指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計工作，審計部對董事長負(fù)責(zé)。審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、和財務(wù)活動的憑證、賬表、文件，現(xiàn)場勘察檢查資金和財產(chǎn)，檢查財務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。審計報告應(yīng)征求被審計對象的意見，被審計對象自接到審計報告征求意見稿之日起3日內(nèi)，將其書面意見反饋給審計小組，超過規(guī)定時間視同無異議。第十九條 本制度自董事長審批之日起實行，并抄送各相關(guān)部門。第十六條 實施階段。公司及董事長根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。核實債權(quán)債務(wù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對離任負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計，對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價。通過內(nèi)部審計，評價內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營風(fēng)險，完成公司經(jīng)營目標(biāo)。第三十五條內(nèi)部審計部門要加強(qiáng)檔案管理，對審計過程中形成的大量資料進(jìn)行科學(xué)的分類編號、立卷和歸檔，并注意有效地發(fā)揮審計檔案的重要作用。審計報告呈送前，應(yīng)當(dāng)征求被審部門（單位）或個人的意見。第十四條對有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項合同的合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行評審。情節(jié)嚴(yán)重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責(zé)任。第四節(jié)離任離職審計制度為了加強(qiáng)企業(yè)管理，正確反映企業(yè)員工任職期間的經(jīng)營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)不斷地發(fā)展，特制訂本管理辦法。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計部門實際經(jīng)濟(jì)活動的，必須回避對該部門所進(jìn)行的內(nèi)審工作。第十八條審計檔案管理范圍：審計通知書和審計方案；審計報告及其附件；審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；審計處理決定及執(zhí)行情況報告；復(fù)審和后續(xù)審計的資料；其他應(yīng)保存的資料。實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計單位（董事會臨時決定的突擊性審計任務(wù)除外）。公司及下屬子公司制訂的規(guī)章制度，董事會決議。第七條專項審計。第七章審計機(jī)構(gòu)和人員第十三條設(shè)立獨(dú)立審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員，獨(dú)立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。生產(chǎn)企業(yè)庫存帳面是否與倉庫帳定期核對，倉庫管理人員是否按《倉管員崗位職責(zé)》核算和管理貨物。內(nèi)部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。第七條公司審計部門應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第二十二條審計工作計劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，做為執(zhí)行的依據(jù)。包括中、長期計劃、計劃以及項目審計計劃。第四十二條本制度自發(fā)布之日起施行。內(nèi)部控制審計。第十二條 審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。第五章 審計工作程序第十七條 準(zhǔn)備階段確定項目審計計劃。被審計對象就報告中所提出的問題和意見制訂整改方案進(jìn)行整改，審計人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。審計小組應(yīng)在審計工作結(jié)束后7日內(nèi)對審計工作底稿、審計取證記錄、審計報告、反饋意見、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。成立審計小組。第十四條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請有關(guān)部門處理。項目預(yù)決算審計。第二條 本制度所稱審計對象，特指本公司財務(wù)部門、各子公司財務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員。第三十二條內(nèi)部審計部門通過制定工作職責(zé)和項目職責(zé)進(jìn)行責(zé)任控制。第二十四條審計部門在實施專項審計3日之前，應(yīng)向被審計部門或單位送達(dá)審計通知書。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關(guān)系時，應(yīng)當(dāng)回避。對企業(yè)提出合理化建議