【正文】 檔案管理。按照內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。第十三條 審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。審查公司及子公司用于保證完成經(jīng)營目標(biāo)而制定的政策、計(jì)劃、程序和規(guī)定等所組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否得到的有效遵守及執(zhí)行。第五篇：公司內(nèi)部審計(jì)制度公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則第一條為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。計(jì)劃通過不同層次領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作為授權(quán)執(zhí)行審計(jì)的依據(jù)。第二十三條審計(jì)部門在實(shí)施具體審計(jì)任務(wù)前成立審計(jì)小組，審計(jì)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的審計(jì)工作方案。第八條審計(jì)人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。詳細(xì)說明遺留的問題：經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、機(jī)構(gòu)和各種糾紛等。對應(yīng)審計(jì)而未審計(jì)項(xiàng)目，或漏審計(jì)，每一不符點(diǎn)扣績效工資 200元。對逾期應(yīng)收帳款、應(yīng)收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進(jìn)行審批和帳務(wù)處理。第十四條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并具備專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。包括：管理審計(jì)：對被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)；效益審計(jì)：在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。第三章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)和范圍第三條內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序第九條根據(jù)公司及下屬子公司具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃后實(shí)施。第八章審計(jì)檔案管理第十七條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)檔案管理制度，審計(jì)檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。在沒有結(jié)論前，審計(jì)決議有效，公司對審計(jì)工作不配合、不執(zhí)行的部門有權(quán)給予處罰。離任審計(jì)有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門。第十三條對下列財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第二十七條審計(jì)終結(jié)后，審計(jì)部應(yīng)向公司最高管理層提出審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，在完成一定時(shí)期審計(jì)任務(wù)后，要進(jìn)行工作考評與總結(jié)。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評價(jià)職能。交接、離任審計(jì)。經(jīng)營責(zé)任單位的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀況及合同。通知被審計(jì)對象通知被審計(jì)對象，要求被審計(jì)對象提前準(zhǔn)備好生產(chǎn)、經(jīng)營及財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資料。本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。報(bào)告審定。對與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行詢查，并取得有關(guān)證明材料。第九條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)配備具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅(jiān)持原則、具有良好職業(yè)道德的審計(jì)人員。監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。第三十九條對被審計(jì)部門違反本條例，有下列行為之一者，建議有關(guān)部門對直接責(zé)任者及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予紀(jì)律處分。被審部門（單位）或個(gè)人對審計(jì)決定有異議的，可在收到審計(jì)決定五日內(nèi)向總裁（或?qū)徲?jì)總監(jiān)）提出申訴，申訴期間原審計(jì)決定繼續(xù)有效。四、審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限第十九條審計(jì)人員依照有關(guān)制度行使審計(jì)職權(quán)，被審計(jì)部門和個(gè)人應(yīng)予以積極配合。二、機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條公司設(shè)立審計(jì)部門，依照本制度行使審計(jì)職權(quán)，對公司最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。經(jīng)營情況：任期內(nèi)部門完成公司指標(biāo)情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務(wù)員情況，個(gè)人操作業(yè)務(wù)情況。各部門在每半年末次月10日前上交“自查報(bào)告”，年末增加清產(chǎn)核查資料，內(nèi)容要完整真實(shí)，不得瞞報(bào)和虛報(bào)，必要時(shí)附詳細(xì)說明。本制度自頒布之日起實(shí)施。第十一條對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。第四章審計(jì)的種類和方式第五條財(cái)務(wù)收支審計(jì)。第四條內(nèi)部審計(jì)的范圍：經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行和決算；財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性；對公司及下屬子公司的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：包括中層部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理的離任審計(jì)；內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況審查；對合資、合作經(jīng)營公司及合作項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進(jìn)行審查；檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司及下屬子公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司及下屬子公司制訂的預(yù)算指標(biāo)、績效考核、營銷考核等進(jìn)行審計(jì)（以審計(jì)結(jié)果為最終考核依據(jù)）；對公司及下屬子公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；對公司及子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查；1董事會(huì)交辦的其它審計(jì)事宜。被審計(jì)單位必須執(zhí)