【正文】 料。有權(quán)對被審計對象提出改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。經(jīng)營責(zé)任單位的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀況及合同。審計部門負(fù)責(zé)人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱與實際工作經(jīng)驗。交接、離任審計。第七條 工作范圍：財務(wù)審計。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨立評價職能。八、附則第四十條審計部門根據(jù)本制度，制定具體實施辦法。同時，在完成一定時期審計任務(wù)后，要進(jìn)行工作考評與總結(jié)。第三十條公司審計部門應(yīng)建立審計檔案，加強檔案的安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行檔案的銷毀制度。第二十七條審計終結(jié)后，審計部應(yīng)向公司最高管理層提出審計報告。6.〖JP3〗對有關(guān)審計事項提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；。第十三條對下列財務(wù)、會計事項進(jìn)行審計：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第六條公司審計部門應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。離任審計有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門。反映部門和個人操作的業(yè)務(wù)債權(quán)債務(wù)情況，預(yù)付款、應(yīng)收帳款和庫存存在的問題和應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，并指出具體解決辦法。在沒有結(jié)論前，審計決議有效，公司對審計工作不配合、不執(zhí)行的部門有權(quán)給予處罰。各部門所提供的資料必須在本企業(yè)內(nèi)部審計正確的基礎(chǔ)上進(jìn)行上報并對真實性負(fù)全部責(zé)任。公司內(nèi)部實行內(nèi)審回避制度。審計和監(jiān)督財務(wù)人員是否按時和真實核算公司經(jīng)營情況、上報報表、財務(wù)分析和余額表。第八章審計檔案管理第十七條審計部門應(yīng)當(dāng)建立健全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)。第十二條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi)向董事會分管副總經(jīng)理提出。第六章內(nèi)部審計工作程序第九條根據(jù)公司及下屬子公司具體情況，擬定審計項目計劃后實施。第六條專案審計。第三章內(nèi)部審計的依據(jù)和范圍第三條內(nèi)部審計的依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營責(zé)任制度、目標(biāo)責(zé)任書及合同。包括：管理審計：對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計；效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動的效益性、合理性進(jìn)行審計。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報董事會。第十四條審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并具備專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對逾期應(yīng)收帳款、應(yīng)收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進(jìn)行審批和帳務(wù)處理。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計部門領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。對應(yīng)審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機(jī)構(gòu)變動情況。詳細(xì)說明遺留的問題：經(jīng)營、財務(wù)、人事、機(jī)構(gòu)和各種糾紛等。第二條公司的內(nèi)部審計主要負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進(jìn)行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標(biāo)。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。第十六條對公司內(nèi)部負(fù)有重要崗位責(zé)任人員的離任（職）進(jìn)行審計。第二十三條審計部門在實施具體審計任務(wù)前成立審計小組，審計小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的審計工作方案。審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：、項目的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時間、方式及其有關(guān)情況； ；、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；。計劃通過不同層次領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，作為授權(quán)執(zhí)行審計的依據(jù)。七、獎勵和處罰第三十七條審計部門和審計人員工作有顯著成績的，公司應(yīng)給予表彰和獎勵。第五篇：公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度第一章 總則第一條為了加強本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計實務(wù)指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。召開部門會議，圍繞工作計劃制訂審計項目計劃，按照計劃實施審計工作。審查公司及子公司用于保證完成經(jīng)營目標(biāo)而制定的政策、計劃、程序和規(guī)定等所組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否得到的有效遵守及執(zhí)行。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。第十三條 審計人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營、財務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對外投資、重大合同等有關(guān)會議。按照內(nèi)部審計工作計劃，審計部確定項目審計計劃，報公司董事長批準(zhǔn)后實施。審計終結(jié)，依據(jù)審計工作底稿，提出管理建議及審計意見，編制審計報告。檔案管