【正文】 。（八）擔保業(yè)務品種、金額、期限、費率。若為第三人保證，需調(diào)查其主體資格、資信狀況、代償能力（擔保能力=資產(chǎn)總額負債總額已抵、質(zhì)押資產(chǎn)已提供保證）。從業(yè)務正式受理到調(diào)查評價結(jié)束的時間，一般控制在5個工作日之內(nèi)。第三十二條 會議指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見及公司總經(jīng)理或董事長最后綜合意見。第三十五條 總經(jīng)理或董事長審批同意的業(yè)務，在具體辦理時客戶有關(guān)情況及條件若發(fā)生重大變化將導致風險增加時，則應重新報批。第四十一條 可以接受的反擔保方式一、抵押：可以接受的抵押物要求有良好的流動性、價值穩(wěn)定，便于監(jiān)控，抵押行為可以向某一機構(gòu)登記。質(zhì)物如為記名權(quán)力證書，質(zhì)押行為要求可以向某一機構(gòu)登記。質(zhì)押反擔保質(zhì)押率：可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)質(zhì)押率(按凈值計算)不高于一定比例(如50％)}；知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押率不高于評估價值的一定比例(如50％)；有價證券質(zhì)押率不高于現(xiàn)值的一定比例(如80％)；非上市公司股權(quán)質(zhì)押率不高于所占凈資產(chǎn)的一定比例(如50％)；上市公司股權(quán)質(zhì)押率不高于所占凈資產(chǎn)一定比例(如60％)；采用應收賬款質(zhì)押的，其應收賬款額應 22在擔保額的1倍以上，且應收賬款先于貸款到期時回籠的，該應收賬款應部分提存用于還貸。四、保證金：采取保證金反擔保形式的，原則上保證金交納比率為擔保額的20％。第四十六條 擔保業(yè)務流程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍。第三條納稅服務分局主要負責全縣的稅務登記、首次納稅輔導、財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)、納稅申報、稅（費）款征收、發(fā)票發(fā)售、代開發(fā)票、咨詢服務等事項。綜合業(yè)務崗負責縣局的各項任務的接收、上報，收入分析及預測，檔案管理，協(xié)助分局長做好各項工作；稅源管理崗負責納稅人的日常管理，指導納稅人做好賬務處理，及時掌控稅源變化，隨時向分局長匯報，做好與綜合業(yè)務崗的配合工作。接收稅源分析監(jiān)控分局疑點信息，進行分析和調(diào)查核實并實施納稅評估。第八條各分局應嚴格按照《規(guī)程》及本規(guī)范關(guān)于業(yè)務流程的權(quán)限與時限要求，加強征管資料在內(nèi)部流轉(zhuǎn)、部門間傳遞的管理，盡量縮短資料傳遞的時間，提高工作效率。操作風險控制的基本策略對高頻率、高損失的操作風險采取撤出或避免進入的策略；對高頻率、地損失的操作風險采取強化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強教育培訓、完善和升級IT系統(tǒng)等策略；對于可預期但不可控制的操作風險通過保險轉(zhuǎn)移；對可控制的操作風險與其損失，采取計提撥備予以抵補； 對可控操作風險非預期損失，采取計提經(jīng)濟資本予以覆蓋。(2)銀行業(yè)操作風險管理發(fā)展歷程 始于20世紀90年代初1991年美國沒付銀行成立一個小組對風險評估、操作風險資本、風險緩釋等相互聯(lián)系的幾個問題進行研究，被人們成為操作風險領(lǐng)域的一大突破。操作風險量化技術(shù)運用到投資以及保險項目的成本收益科學決策。操作風險管理政策程序包括：董事會和高管層的操作風險管理職責獨立的操作風險管理職能部門以及業(yè)務線條的各自職能 操作風險定義，包括要監(jiān)控操作風險損失事件類型搜集和運用內(nèi)外部操作風險損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件操作風險管理政策一般分為三個層次：政策、指引和標準 操作手冊部門操作風險管理標準(3)操作風險管理信息系統(tǒng)操作風險管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務流程結(jié)構(gòu)、操作風險管理方法和工具集，可與項目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風險計量系統(tǒng)連接，對風險調(diào)整績效管理、股東價值分析、資本管理、定期報告和管理儀表盤提供支持。銀行操作風險管理政策通常始于實現(xiàn)操作風險管理目標，包括提高風險意識、降低操作損失、計算經(jīng)濟資本與提供高質(zhì)量服務等；應包括銀行操作風險管理流程和對操作風險定義等。要求運用更多工具確定操作風險對銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對操作風險原因以及緩釋手段進行實證分析，設置量化改進目標，進行預測分析，建立基于風險經(jīng)濟模型。F． 增強對管理中操作風險的預警通過設置關(guān)鍵風險指標以及其變化閾值，一旦超過閾值，就會自動發(fā)出風險預警信號，這將提高操作風險的感知能力，增強能動性。即這種風險與人為錯誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當以及對外事件應對不力有關(guān)。分析監(jiān)控崗要每月做好與國稅局的溝通，及時了解掌握納稅人實際繳納的增值稅，隨時發(fā)布比對結(jié)果?！豆ぷ饕?guī)程》中稅源管理部分的其他職責?！豆ぷ饕?guī)程》中辦稅服務部分的職責。第四篇：稅源管理新模式稅收業(yè)務操作規(guī)范（草稿）第一條為貫徹落實稅源管理新思路，明確崗位職責，規(guī)范流程操作，強化內(nèi)控機制，根據(jù)《河北省地方稅收業(yè)務工作規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣稅源管理實際，制定本操作規(guī)范。第四十四條 對試用期滿擬聘任的擔保調(diào)查評估人員，公司需進行家訪，其配偶或父母與公司簽訂保證協(xié)議，對其工作過程中因故意或重大過失給公司造成損失承擔連帶責任。法人代表證明(委托)書和法人代表(或委托人)身份證。合同當事人以動產(chǎn)質(zhì)押的，應當在合同約定的期限內(nèi)將動產(chǎn)交付質(zhì)權(quán)人。反擔保抵押率：不動產(chǎn)抵押率(按凈值計算)不高于一定值(如60％)；可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)抵押率(按凈值計算)不高于一定值(如50％)。第四十條 被擔保人因受國家經(jīng)濟、金融、財政、信貸政策影響，造成現(xiàn)金流量明顯減少，或因不可抗力的災害或意外事故等客觀原因無法按期履約還款的，本公司可受理被擔保人提出的擔保展期申請。復議僅限一次。第三十一條 審查委員討論分析所審項目的主要風險點及其風險規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆業(yè)務預計給本公司帶來的效益和風險決定是否同意經(jīng)辦該筆業(yè)務。二、評價審查人員認為如有必要，可與直接評價人員一起對進行實地調(diào)查核實。若為房產(chǎn)、土地、機器設備、車輛等實物抵押，需復印權(quán)屬文件，列明權(quán)屬、原始價值、預估價值、座落位臵等（如，房地產(chǎn)要察看、了解抵押其面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、周邊環(huán)境等）。（七）開戶、結(jié)算、信用情況。（1）列明現(xiàn)金流預測的基礎(chǔ)假設（對收入、支出的支撐依據(jù)，如查看擔保期間銷售合同或協(xié)議等）；（2）結(jié)合企業(yè)經(jīng)營特點逐月分析現(xiàn)金流量；（3）針對企業(yè)現(xiàn)金流特點考慮具體監(jiān)控措施（如不定期抽查財務帳、監(jiān)督企業(yè)提前還款等）。分析客戶的納稅品種結(jié)構(gòu)；是否利用關(guān)聯(lián)交易等手段少報稅或少交稅；享受免稅、減稅、先征后返和財政補貼的應出具政府文件，并核實執(zhí)行情況。（5）實收資本及資本公積：結(jié)合驗資報告及客戶的合同、章程，確定實收資本的真實性。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資；有無非法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為，并從中抽查相應較大金額明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。一、公司類調(diào)查評價報告的主要內(nèi)容（一）客戶基本情況。營業(yè)執(zhí)照及其他的有效證明經(jīng)年審合格。根據(jù)各業(yè)務品種的操作規(guī)定，要求客戶提供有關(guān)材料。法定代表及委托代理人身份證；法人代表授權(quán)書；財務報表（財務人員、負責人的簽字及單位公章）及注冊資本驗資報告；抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明材料；董事會（股東會）決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；1貸款卡；1開戶銀行帳號1本公司要求提供的其他資料。（一）公司類客戶。第十九條 主債務人未能履行債務，本公司代為清償后，應依法進行追償及提起訴訟。包括對擔保項目的檢查、資金回收、代償和追償、擔保終結(jié)等內(nèi)容。第十二條 簽約。在調(diào)查評價的基礎(chǔ)上，形成調(diào)查評價報告。第九條 受理。（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務。第三條 本公司以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則。文件柜須收放文件專用，柜箱和抽屜內(nèi)須物件擺放整齊、整潔有序，不得亂放其他雜物，文件夾須分類收放文件資料，應表明收放文件類型、日期和編號，取用文件后須隨手將文件夾放回取用收存處。一、整潔衛(wèi)生，物品擺放（20分）地面日拖洗，辦公桌必須隨時保持清潔，辦公桌面不準擺放任何與辦公無關(guān)的物品，辦公桌支架上方掛放衣物、挎包、雨傘、圍巾等生活用品和其他雜物。提成于該單結(jié)算后次月提成發(fā)放日發(fā)放?？头綐I(yè)績：現(xiàn)場業(yè)務人員自己接待客戶，分取總業(yè)績的80%作業(yè)績。2）鑰匙——百分之五業(yè)主放盤時，業(yè)務人員能成功向業(yè)主爭取得到鑰匙者，得公司應收傭金的5%作為業(yè)績。售單結(jié)算標準：一次性付款——買方領(lǐng)到房產(chǎn)證的日期為結(jié)算日。如遇特殊情況，副總經(jīng)理折扣權(quán)限為7折以下。并須在合同上填寫：預留業(yè)主遲交房押金1萬元（含水電費押金），本押金于交房當日退還。②B全權(quán)授權(quán)委托A辦理共有之物業(yè)出售一切事宜，包括簽訂合同、收取房款、開具收據(jù)，并同意對A的行為承擔連帶責任?！蔽宜緸橘u方開具托管定金4萬元收據(jù)。該委托公證費由賣方支付。具體規(guī)定如下：1）《買賣意向書》——客戶交小定時（存在價格上的差異或客戶過幾日補大定的情況下簽署）。第七十條 風險管理部應當通過對未按期還款的項目的分析，不斷總結(jié)經(jīng)驗，修訂業(yè)務操作規(guī)范。第六十六條 經(jīng)核實能夠確定事業(yè)部有重大違規(guī)或重大工作失誤問題，風險管理部應當下達《立即整改通知書》或《限期改正通知》。第五章 稽 核第六十一條 風險管理部應當按照既對公司負責又不干涉事業(yè)部相對獨立經(jīng)營權(quán)的原則，公正、客觀地進行稽核工作。事業(yè)部項目責任人在考察后制作《在保項目風險預警報告》(格式見附件四)，由風險管理部審查責任人審核。(四)在主要存款銀行的資金對賬單。第四十七條 未能按期還款的項目，經(jīng)過展期或借新還舊處理后，第一次分級時不能分級為正常項目。(八)其他重大事項的調(diào)查(企業(yè)購并、重組、改制、變更主要決策及管理領(lǐng)導人等)。第三節(jié) 季訪與分級第四十二條 事業(yè)部項目責任人應當按制度要求對借款人進行季訪和分級。(三)某些會計科目的金額有不明原因的較大變化，可能導致大額資金流入或流出的。(四)應當落實的決策意見及風險控制措施已落實。(三)合同種類齊全。(三)建議降低擔保金額、調(diào)整擔保期限或變更擔保品種。(四)反擔保設臵是否符合第二十二條和第二十三條的規(guī)定。(四)有充分資料證明借款人持續(xù)經(jīng)營不正常。(三)以該技術(shù)作為反擔保質(zhì)押。(四)要求買方出具承諾書，承諾將貨款付至監(jiān)管賬戶。第十五條 評審報告的定性分析部分應當結(jié)論明確、依據(jù)充分且相對真實、表達準確。第三節(jié) 評 審第十一條 事業(yè)項目責任人應當采用可行的方式盡量收集借款人的信息和資料。第二章 評審工作第一節(jié) 評審工作的總體要求第三條 事業(yè)部項目責任人應當依照制度規(guī)定的工作程序，遵循職業(yè)道德，運用定量分析、定性評價、邏輯推理和工作經(jīng)驗，對借款人的狀況及資料進行全面、客觀的核實和評價，得出相對真實的評審依據(jù)，在相對真實的評審依據(jù)基礎(chǔ)上，對借款人是否具備擔保條件作出合理判斷。第六條 事業(yè)部項目責任人應當向借款人的法定代表人及主要經(jīng)營者當面了解情況。在進行核實或判斷后，認定能夠達到相對真實的，方可作為評審報告的依據(jù)。第十七條 以完全符合第二十二條規(guī)定的四個原則的反擔保物作為主要還款源的項目，應當建立在借款人有一定的經(jīng)營基礎(chǔ)或真實的交易背景但存在一定不確定因素的基礎(chǔ)上。以后續(xù)貸款作為主要還款源的，以有審批權(quán)力的銀行完成審批為必要條件。不能同時滿足前款規(guī)定的四個原則時，應當優(yōu)先滿足順序在先的原則。第二十六條 審查責任人應當按照本規(guī)范對合同及歸檔資料進行審查。第二十九條 項目審查應當注意的事項：(一)評審文件中已作出充分、正確闡述的內(nèi)容，不應在審查意見中作為正式意見重復。第三十一條 風險管理部應當將已簽署審查意見的項目審查表以書面形式通知事業(yè)部項目責任人。(七)項目能夠辦理符合制度要求的手續(xù)。第三十七條 簽約后項目有重大變化的(如抵(質(zhì))押登記不能辦理、擔保金額或期限變化、變更反擔保、變更風險控制措施、應當落實的決策意見不能落實等)，應當按工作程序報批。(六)其他重大異常情況。(三)抽查賬目。第四十五條 第一次季訪應當側(cè)重下列工作：(一)向法定代表人及主要經(jīng)營者了解借款人近期情況。風險管理部與事業(yè)部對前兩款規(guī)定之外的項目的分級意見不一致的，由公司決策機構(gòu)決定。第五十一條 事業(yè)部項目責任人應當征求貸款銀行對項目的貸后管理意見，并在保后管理報告中注明。第五十七條 事業(yè)部應在每月底將《事業(yè)部在保項目基本情況統(tǒng)計表》和《事業(yè)部在保項目保后管理統(tǒng)計表》(格式見附件五)報送風險管理部。第六十三條 稽核立足于形式審查，即對事業(yè)部在經(jīng)營活動中對制度的執(zhí)行情況進行審查。(三)項目的決策未違反制度，但否定項目中有通過加強控制措施而可以考慮提供擔保的。第七十三條 本規(guī)范自公布之日起施行。合同中的條款不允許隨意修改，如有修改要由合同當事人簽字確認，我司蓋印校對章后方為有效。3）業(yè)主自己贖樓補充條款甲方同意自行贖樓并承諾在日前贖回房產(chǎn)證，并將房證原件留存在經(jīng)紀方處以便過戶之用；乙方在該日前需將首期款人民幣元交予XX地產(chǎn)代為托管，作為乙方購買該物業(yè)的保證。提前交樓時間及交樓設施的情形：①買賣雙方同意，在付首期款（簽署《市房地產(chǎn)買賣合同》合同、年月日或之前）時，將該物業(yè)交付買方使用，交樓時內(nèi)附家私（詳見家私清單），買方驗收該物業(yè)確認收樓后，該物業(yè)設施問題與賣方、經(jīng)紀方無關(guān)。1買方按揭方式購買補充條款的情形①乙方的貸款申請未經(jīng)貸款銀行審核通過或者審核通過的額度不足申請額度，則乙方應在日交將其補足并支付給甲方。四、業(yè)務人員應嚴格按照上述規(guī)定與客戶洽談后簽約，否則將自行承擔分店內(nèi)相應的經(jīng)濟責任。嚴禁寫全包價，將傭金寫在房款中，在簽定合同時未體現(xiàn)款項，從傭金中支付的，由責任人負責補齊。吃定單的結(jié)算標準：按合同規(guī)定確認可吃定之日起3個月后予以結(jié)算。以上三項必須同時具備，則認定為獨家代理。C：凡由其它同事自己帶客看房，一旦成效，屬合作行為，雙方業(yè)務人員分取總業(yè)績的40%作業(yè)績。2）人員填寫“轉(zhuǎn)介表”經(jīng)分行經(jīng)理簽字確認，傳真至接受分行，經(jīng)接受轉(zhuǎn)介分行經(jīng)理確認（確認件傳真給轉(zhuǎn)介分行留存），由接受分行開盤，或直接在公司信息平臺上直接錄入相應區(qū)域樓盤資料中（開盤頁面上的跟進記錄第一條注明盤源人）。門窗玻璃明凈、無污痕；無亂貼、亂掛現(xiàn)象。評分標準：違反以上每條扣2分。（三）貿(mào)易融資擔保。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務。受理客戶申請時需要注意兩點：一是