【正文】 ，妥善保管設(shè)備并設(shè)置個(gè)人密碼，針對(duì)公司配備的計(jì)算機(jī)不得私自安裝、更換、拆除任何硬件或更改計(jì)算機(jī)的硬件配詈或在設(shè)備帶電時(shí)插拔 外接設(shè)備接口，如出現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)與公司IT管理人員；，不得利用公司系統(tǒng)資源進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)流量或其他網(wǎng)上操作；運(yùn)維人員應(yīng)提供殺毒軟件進(jìn)行電腦病毒查殺，及使用入侵檢測(cè)、漏洞掃描 等設(shè)備和技術(shù)定期（至少每半年一次）對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，以降低網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)；，禁止通過網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)硬盤等方式發(fā)生給與工作無關(guān)的人員，同時(shí)應(yīng)定期進(jìn)行備份以防數(shù)據(jù)丟失；、工具、接口文檔、報(bào)表、計(jì)劃等文件時(shí)，必須經(jīng)過壓縮加密后方可傳輸，傳輸費(fèi)和接收方必須單點(diǎn)接收，通過 傳遞的文件如涉及公司業(yè)務(wù)、員工信息等也必須通 過壓縮加密方式進(jìn)行傳輸，且密碼只能通過電話或口頭傳遞；，對(duì)可能發(fā)生的安全突發(fā)事件提供應(yīng)急預(yù)案，定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行審閱，并對(duì)應(yīng)急處理人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)；《計(jì)算機(jī)及信息系統(tǒng)安全管理規(guī)范》。內(nèi)控制度的關(guān)鍵在于相互制衡，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)管理，不相容職務(wù)分離出來，受權(quán)準(zhǔn)許操縱。內(nèi)部控制首先從步驟合規(guī)管理、反舞弊角度考慮，“由下而上”地確診采購(gòu)招標(biāo)、市場(chǎng)銷售、資產(chǎn)等具體經(jīng)營(yíng)流程里的內(nèi)部控制缺陷，并進(jìn)行整改。 合規(guī)管理是健全銀行業(yè)監(jiān)督體系的需求。細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不是，各類規(guī)章制度的建設(shè)，并不是故弄玄虛 出去物質(zhì)，反而是在經(jīng)歷了許多工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)總結(jié)出的，僅有依照各類規(guī)章制度辦 事，來們才會(huì)保護(hù)好自己和廣大群眾的權(quán)利的水平。堅(jiān)持不懈 依照安全操作規(guī)程解決每一筆業(yè)務(wù)流程，把習(xí)慣性合規(guī)操作工作中置入各類業(yè)務(wù)內(nèi)容當(dāng)中，讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作變成偏好的合規(guī)操作。方案營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)每個(gè)季度舉辦一次案件分析報(bào)告學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加強(qiáng) 全轄風(fēng)險(xiǎn)性及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。這就是執(zhí)行力最直接的體現(xiàn)。執(zhí)行力的提升需要我們改變心態(tài)，快速執(zhí)行，形成習(xí)慣。要提高團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力，必須先提高團(tuán)隊(duì)凝聚力，每一個(gè)員工都要有團(tuán)隊(duì)意識(shí)和集體榮譽(yù)感。分析此項(xiàng)工作的全過程，領(lǐng)導(dǎo)針對(duì)問題提出一個(gè)明確的目標(biāo)—提高冬季穿孔工作效率；設(shè)備操作人員提出設(shè)備的具體問題；管理人員則真對(duì)問題進(jìn)行可行性研究、提出相應(yīng)解決措施并提交領(lǐng)導(dǎo)決定方案。通過以上的分析使我明白，執(zhí)行力的提升是一個(gè)基本的、長(zhǎng)期的過程。集團(tuán)與上級(jí)公司對(duì)合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)控管理有明確要求。合規(guī)注重結(jié)果，而內(nèi)控重視流程。內(nèi)部控制，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。因此，對(duì)于我個(gè)人來說，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)是重點(diǎn)，更要不斷學(xué)習(xí)新的知識(shí)，不斷充實(shí)自己。我區(qū)聯(lián)社開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，其目的是進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、審慎經(jīng)營(yíng)、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實(shí)反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，而且對(duì)信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。增強(qiáng)自律意識(shí)，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識(shí)。無論是計(jì)劃的制定、工作的組織、部門間的協(xié)調(diào)、與外界的交流，都離不開溝通。執(zhí)行力即實(shí)施能力，其定義賦予了執(zhí)行力兩個(gè)內(nèi)容，一是思想方面，即所謂德，表現(xiàn)為精神風(fēng)貌；二是能力方面，即所謂才，表現(xiàn)為創(chuàng)造力。具體到我們的企業(yè)管理中，從最近兩次公司組織的青年人才培訓(xùn)課程中亦可見一斑：從公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)內(nèi)部控制，到生產(chǎn)、施工、安全管理，企業(yè)文化，再具體到三體系實(shí)操、成本核算等流程，就是我們企業(yè)自上而下逐步溝通的過程，如何將溝通的結(jié)果落實(shí)到實(shí)踐中，則是執(zhí)行力的具體體現(xiàn)。這類問題發(fā)生，主要反映了大家銀行職員內(nèi)控制度不嚴(yán)實(shí)，合規(guī)意識(shí)不合規(guī)，我家里有思想上的難題，也是有工作上的問題，但壓根是平時(shí)對(duì)于學(xué)習(xí)不夠重視，遵守制度不嚴(yán)格。三要嚴(yán)格遵守各類工作規(guī)范。五要了解本身崗位工作的職責(zé)要求。二要加強(qiáng)自身建設(shè)。一個(gè)善于溝通，強(qiáng)于執(zhí)行的企業(yè)，無論是領(lǐng)導(dǎo)者、管理者、還是普通員工，都會(huì)站在全局利益的高度，對(duì)每項(xiàng)工作都表現(xiàn)出一種無私奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神、嚴(yán)肅認(rèn)真的工作態(tài)度、堅(jiān)定不移的服從意識(shí)和腳踏實(shí)地的務(wù)實(shí)作風(fēng)，自覺自發(fā)、全力以赴地為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)進(jìn)行不懈的努力和奮斗。企業(yè)的執(zhí)行力是通過溝通這種手段打造出來的一種能力。托馬斯和大衛(wèi)沒有溝通力、執(zhí)行力的團(tuán)隊(duì)，再好的點(diǎn)子也塑造不了成功。因?yàn)?，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。評(píng)價(jià)與監(jiān)督不夠?；?、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí)。農(nóng)村信用社盡快建立起規(guī)范、科學(xué)而運(yùn)轉(zhuǎn)良好的內(nèi)控制度不僅是日益加強(qiáng)的金融監(jiān)管的外在要求，同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)預(yù)定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)和從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的參與者是人，因此內(nèi)部控制不能靠人治，而是要靠制度，靠辦法。具體來說，我們應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，促使企業(yè)依法合規(guī)開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)。而合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開展包括規(guī)內(nèi)部規(guī)章制度的制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。一、說起企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，必定會(huì)提及內(nèi)控和合規(guī)管理。這種規(guī)范的設(shè)計(jì)必須清晰明確，責(zé)任分明，在領(lǐng)導(dǎo)吩咐下屬做事情的時(shí)候把相關(guān)事宜交待清楚，在員工接到工作任務(wù)的時(shí)候要理解到位，然后再做工作。烏蘭項(xiàng)目部位于內(nèi)蒙古中部，冬季嚴(yán)寒氣候嚴(yán)重影響穿孔設(shè)備的工作效率，因此在20xx年末到20xx年初，在公司及項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)及指導(dǎo)下，烏蘭項(xiàng)目部組織管理人員及設(shè)備操作人員進(jìn)行研究討論，對(duì)空壓機(jī)進(jìn)行部分改進(jìn)。再次，強(qiáng)執(zhí)行力要求我們必須加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作。在工作中常有的狀況就是：面對(duì)某項(xiàng)工作，反正也不著急要，我先拖著再說，等到了非做不可甚至是領(lǐng)導(dǎo)追要的地步才去做。那么究竟什么是執(zhí)行力呢？我們又如何提高自身的執(zhí)行力呢？簡(jiǎn)單的說，執(zhí)行力就是將思想變成行動(dòng)的能力。學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)和規(guī)章制度，構(gòu)建和諧學(xué)習(xí)氣氛。合規(guī)管理不是一日之效，違反規(guī)定卻有可能是一念之差。二、對(duì)今后在工作上提升合規(guī)意識(shí)的需求提升合規(guī)操作觀念并不是一句掛在嘴邊的空談。今天就此次學(xué)習(xí)培訓(xùn)談?wù)勛约旱母惺埽阂?、?duì)合規(guī)管理的認(rèn)知了解合規(guī)管理是預(yù)防銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的需求。內(nèi)部控制并不是全能，不合理行使權(quán)力會(huì)讓內(nèi)部控制不成功，成本效益分析會(huì)影響到內(nèi)部控制成效，內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)該是內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管控與整治作出評(píng)價(jià)，保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作，保證不偏移醫(yī)院門診總體發(fā)展戰(zhàn)略。目前幾個(gè)方面感受與大家分享：醫(yī)院內(nèi)部操縱是一種保障體系，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)保障措施，根據(jù)制定制度、實(shí)施措施和程序執(zhí)行，對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)開展預(yù)防和監(jiān)管，與此同時(shí)操縱偏移機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。(I級(jí)）、重要系統(tǒng)變更(II級(jí)）、非重要系統(tǒng)變更(III 級(jí)）；系統(tǒng)開發(fā)(I 級(jí)）根據(jù)項(xiàng)目涉及內(nèi)容重要程度與緊急程度分為S級(jí)、A級(jí)、B級(jí)和 C級(jí)等四個(gè)級(jí)別；，在各項(xiàng)目成員充分了解項(xiàng)目背景、重要性并確認(rèn)需求后，方可開 展后續(xù)開發(fā)工作；、測(cè)試、上線須嚴(yán)格按照開發(fā)/變更流程規(guī)范、需求方案要求進(jìn)行；、測(cè)試人員和上線人員進(jìn)行嚴(yán)格分離，確保系統(tǒng)在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發(fā)/變更需要，防止上線過程中對(duì)系統(tǒng)代碼的篡改；，應(yīng)保留有關(guān)記錄，以備查驗(yàn)或進(jìn)行問題追溯；《信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理及開發(fā)管理規(guī)范》；系統(tǒng)變更管理詳細(xì)要求請(qǐng)參見《信息系統(tǒng)變更管理規(guī)范》。第七節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)審第三十三條分公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)內(nèi)審崗位，編制財(cái)務(wù)內(nèi)審計(jì)劃，建立財(cái)務(wù)工作現(xiàn)場(chǎng)常規(guī)檢查及專項(xiàng)檢查的制度。對(duì)連號(hào)已使用的作廢、注銷的單證，應(yīng)將其正、副本與有效單證一同連號(hào)裝訂、歸檔入庫(kù)。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第十九條會(huì)計(jì)核算管理具體要求按《公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及考核標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員不得隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認(rèn)收入，不得虛列、多列、不列或少列費(fèi)用成本，不得隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算方法。第十條公司實(shí)行全預(yù)算管理制度。第三條分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的主管部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系列具體內(nèi)控管理工作。(四)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用不符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。第五章 監(jiān)督檢查與驗(yàn)收1建立省市監(jiān)督檢查、地方監(jiān)管和項(xiàng)目學(xué)校自我監(jiān)測(cè)的三級(jí)監(jiān)控考核體系，對(duì)項(xiàng)目學(xué)校建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施實(shí)行事前科學(xué)論證、事中監(jiān)控指導(dǎo)、事后效益評(píng)價(jià)的全過程審核、監(jiān)控和考核。第四章 資金管理1縣人民政府負(fù)責(zé)統(tǒng)籌落實(shí)和籌集項(xiàng)目學(xué)校的建設(shè)資金，對(duì)建設(shè)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，確保?？顚Ｓ?項(xiàng)目學(xué)校應(yīng)統(tǒng)籌安排使用不同渠道的專項(xiàng)資金，科學(xué)、規(guī)范、合理地編制本校建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算及預(yù)算。公示期滿后，教育局會(huì)同縣發(fā)改、財(cái)政等部門公布項(xiàng)目學(xué)校名單。(一)縣政府、發(fā)改、財(cái)政、教育等部門核定申報(bào)指標(biāo)申報(bào)的項(xiàng)目學(xué)?？刂茢?shù)。(三)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌落實(shí)和籌集項(xiàng)目學(xué)校的建設(shè)資金，對(duì)建設(shè)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，確保?？顚Ｓ?。主要履行以下職責(zé)：(一)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)建設(shè)計(jì)劃的相關(guān)工作。經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審核后，根據(jù)批示進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有相關(guān)書面記錄材料。第二十一條 存貨盤點(diǎn)要及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧情況要分析原因，提出處理意見，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人召集的一定會(huì)議通過后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第十三條 擬入庫(kù)的自制存貨，生產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品方可作為存貨辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密物品的存貨，應(yīng)有嚴(yán)格的接觸限制條件。存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批與執(zhí)行。第十九條 發(fā)生的盤盈、盤虧要逐筆查明原因，并編制處理意見，由固定資產(chǎn)管理部門審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人，經(jīng)批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部調(diào)整有關(guān)賬薄紀(jì)錄, 對(duì)于未使用、不需用或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理部門和使用部門應(yīng)及時(shí)提出處理措施，報(bào)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第四章 使用與維護(hù)控制 第十五條 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的使用要注意維修管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整。一般固定資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)由采購(gòu)部門充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比質(zhì)比價(jià)的辦法確定供應(yīng)商；重大固定資產(chǎn)采購(gòu)，采取招標(biāo)方式進(jìn)行。第七條 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，在明確的職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)限，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范固定資產(chǎn) 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)單位對(duì)固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第十四條 擔(dān)保合同協(xié)議明確要求被擔(dān)保人定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告與相關(guān)資料，并及時(shí)報(bào)告擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況。第八條 單位建立擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，對(duì)在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決策失誤，未履行審批程序或不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門或經(jīng)辦人，將嚴(yán)格追究責(zé)任人的責(zé)任。第四條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位擔(dān)保內(nèi)控的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé) 第一章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 第五條 單位擔(dān)保業(yè)務(wù)由企劃部分管，企劃部對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)建立明確的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。一定期間的成本費(fèi)用與相應(yīng)的收入應(yīng)當(dāng)配比。第四章 成本費(fèi)用執(zhí)行控制 第十三條 材料采購(gòu)成本，按照單位制定的內(nèi)控采購(gòu)與付款的規(guī)定確定材料供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格制造費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采用彈性預(yù)算等方法，加強(qiáng)對(duì)制造費(fèi)用的控制。第七條 財(cái)務(wù)部對(duì)成本費(fèi)用核算建有明確的職責(zé)、權(quán)限、程序以及相關(guān)的控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范成本費(fèi)用 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)單位對(duì)成本費(fèi)用的內(nèi)部控制，降低成本費(fèi)用耗用水平，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會(huì)計(jì)處理。組織發(fā)貨。談判人員至少在兩人以上，并與訂立合同的人員相分離。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦銷售與收款業(yè)務(wù)。（二）發(fā)貨部門（或崗位）負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，并辦理發(fā)貨的具體事宜。第十六條 采購(gòu)組織部門對(duì)已執(zhí)行的合同，協(xié)議等單據(jù)、憑證、文件要妥善保管，嚴(yán)禁未經(jīng)許可隨意銷毀。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，也須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理。第三條 本規(guī)范適用于廠、院、公司（以下簡(jiǎn)稱單位）和下屬的單位。第十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對(duì)票據(jù)的使用進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）支付審批“審批人根據(jù)其職責(zé)，權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。西安中輕造紙機(jī)械集團(tuán)有限公司 輕工業(yè)西安機(jī)械設(shè)計(jì)研究院 西安造紙機(jī)械廠 二0 一一年八月 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。各部門及下屬各單位，在經(jīng)營(yíng)管理過程中必須嚴(yán)格按內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（一）支付申請(qǐng)：部門或個(gè)人用款時(shí)應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議，原始單據(jù)或相關(guān)證明。第十條 單位財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。第十七條 因填寫、開具失誤或因其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定預(yù)以保存，不得隨意處置或銷毀。若發(fā)生外購(gòu)服務(wù)并支付價(jià)款的控制，可參照本規(guī)范執(zhí)行。第八條 總經(jīng)理辦公室按季編報(bào)低值易耗品等辦公用品采購(gòu)預(yù)算，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部。第六章 監(jiān)督檢查 第十五條 負(fù)責(zé)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期地檢查財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)商品采購(gòu)合同、庫(kù)存余額等，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查明原因，處理。（一）銷售部門（或崗位）負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的銷售與收款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上一級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。銷售合同訂立前，單位應(yīng)指定專人就銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收