【正文】 集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權審批資金支付，提高資金使用效益，防范風險。第十一條 籌資預算的審批：財務部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。第十六條 財務部應依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。三、支付辦理：（一）財務部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進行初步的合規(guī)性審查。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標準。本部和分、子公司確因業(yè)務需要需報集團公司財務資產(chǎn)部批準；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關資料，待集團公司的審批文件下達后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團公司財務資產(chǎn)部備案。第三十二條 財務部出納人員須對當日支付的款項逐筆查詢并確認是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。第四十一條 出納應每月對票據(jù)進行盤點，并制作盤點表，打印票據(jù)明細留存。第四十六條 稽核會計定期檢查收到的匯票，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。第四十九條 由財務部負責核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營情況實行動態(tài)管理。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實施。第五十七條 業(yè)務部門在簽訂外幣計價合同簽訂前，應考慮匯率波動帶來的影響，如選擇合適的結算幣種、結算方式、結算時間、保值條款等防范外匯交易風險。第五十二條 當本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進行具體操作：一、各主體應分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風險，同時報告上級部門（分、子公司向本部財務部）；二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過本部劃回資金；三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒有資金額度，可在融資預算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲備等特殊開支。第四十五條 對外開立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務，業(yè)務部門須以書面形式提出申請并經(jīng)其部門領導、主管經(jīng)理、財務部確認后方可辦理。收到的匯票進行貼現(xiàn)、背書轉讓和到期結算。第三十六條 銀行承兌匯票的收取：一、業(yè)務部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復印后及時轉交財務部門，不得保留；二、財務部出納員應認真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認的承兌匯票復印件提前開具收據(jù)。第三十條 財務部應確保網(wǎng)上銀行結算和支付的安全管理，分設網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》所規(guī)定轉賬結算。二、支付審核與批準：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。第十五條 財務部門應指定專人保管與籌資活動有關的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。第十條 籌資預算的編制：財務部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預算。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第二十二條 建設單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責令限期整改，并由有權部門負責查處，依法、依規(guī)追究責任。決算編報應做到及時準確、內(nèi)容完整。屬于征地拆遷安置補償項目的，應提供xxx批復的安置補償方案和兌付明細資料。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應審查確定政府投資項目建設資金總預算及投融資計劃。政府項目必須按照批準的投資計劃和工程預算執(zhí)行，堅持概算控制預算、預算控制決算，任何單位和個人均要嚴格控制建設標準、建設規(guī)模和投資計劃。各有關責任部門和單位應協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進行抽查。當填寫“現(xiàn)金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務部負責人簽字批準后提取。支票管理。額度內(nèi)的信貸業(yè)務，實際辦理時需符合《關于印發(fā)修訂后的〈通號集團公司擔保和借款內(nèi)部控制制度〉的通知》（通財[2005]165號）的相關要求。成員單位出現(xiàn)資金缺口時，應首先向集團公司提報申請，未經(jīng)集團公司許可不得自行對外融資。第二十五條 資金管理中心對成員單位的付款申請不做實質(zhì)上的審核，只要有對應的資金計劃并且付款金額不超過內(nèi)部賬戶余額，即行付款。第五章 資金計劃和用款第二十一條 集團公司對資金收支實行計劃控制，成員單位的一切資金收支均應納入資金計劃管理。支出賬戶只支不收，實行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。各成員單位在資金管理中心開設一個內(nèi)部賬戶，用于核算成員單位與集團的資金往來業(yè)務。第三章 銀行賬戶管理第九條 根據(jù)實際需要，集團目前確定建設銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯(lián)合作銀行。(二)信貸業(yè)務負責集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責集團生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。第二篇：集團公司資金集中管理辦法集團公司資金集中管理辦法第一章 總 則第一條 為加強集團資金管理，根據(jù)國務院辦公廳《關于轉發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委〈國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理基本規(guī)范（試行）〉的通知》（國辦發(fā)〔2000〕64號）、財政部《關于加強國有企業(yè)財務監(jiān)督若干問題的規(guī)定》（財工字〔1997〕346號）和財政部《企業(yè)財務通則》（財政部2006年第41號令）等法規(guī)，并結合集團公司實際，制定本辦法。 貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。資金支付審批程序: 集團經(jīng)營性付款審批流程：經(jīng)辦人→申請部門負責人簽核→集團財務部審核→財務總監(jiān)簽字→權限內(nèi)主管領導審批（超過權限總裁批準） 借款：借款人申請→部門負責人簽核→權限人審批→財務審核辦理 工程進度款：施工單位提出申請→監(jiān)理公司審核簽字→施工員確認→工程部負責人簽核→預決算人員核定→權限人審批→財務審核辦理。除被授權人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關的收支業(yè)務。對具有特定用途的專項資金應設立專用戶帳戶、嚴格管理，專款專用、嚴禁挪作他用。資金的使用堅持預算管理的原則。集團公司內(nèi)的全部資金均實行有償占用，包括流動資金借款，流動資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。集團財務部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度集團內(nèi)資金。集團財務部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。 貨幣資金業(yè)務的全過程不得由一個人單獨辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達到相互牽制的目的。對既無資金計劃又未納入本年（季、月）度資金預算的支出，應按程序調(diào)整(追加)預算，獲批后才能執(zhí)行。 合同簽定單位與資金結算單位原則上必須保持一致。經(jīng)濟事項發(fā)生后，需向對方索取正規(guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按集團公司規(guī)定程序經(jīng)權限人審批、財務審核后方可辦理支付；預付款和資金調(diào)撥按集團統(tǒng)一表單填寫，經(jīng)權限人審批、財務審核后方可辦理支付。5．資金的監(jiān)督管理 例行自查。檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。第四條 本辦法所稱資金，是