【正文】 集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 籌資預(yù)算的審批：財(cái)務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報(bào)告報(bào)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。三、支付辦理：（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請(qǐng)》，對(duì)支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報(bào)開戶申請(qǐng)文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第三十二條 財(cái)務(wù)部出納人員須對(duì)當(dāng)日支付的款項(xiàng)逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。第四十一條 出納應(yīng)每月對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第四十六條 稽核會(huì)計(jì)定期檢查收到的匯票，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理。第四十九條 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。第五十七條 業(yè)務(wù)部門在簽訂外幣計(jì)價(jià)合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動(dòng)帶來的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保值條款等防范外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進(jìn)行具體操作：一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)報(bào)告上級(jí)部門（分、子公司向本部財(cái)務(wù)部）；二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過本部劃回資金；三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲(chǔ)備等特殊開支。第四十五條 對(duì)外開立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門須以書面形式提出申請(qǐng)并經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。第三十六條 銀行承兌匯票的收?。阂?、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，不得保留；二、財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗(yàn)收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開具收據(jù)。第三十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請(qǐng)交予審批人員簽字確認(rèn)。第十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄借款本息。第十條 籌資預(yù)算的編制：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計(jì)劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機(jī)構(gòu)及實(shí)際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益）。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負(fù)責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。決算編報(bào)應(yīng)做到及時(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。屬于征地拆遷安置補(bǔ)償項(xiàng)目的，應(yīng)提供xxx批復(fù)的安置補(bǔ)償方案和兌付明細(xì)資料。第八條 XXXXX審核政府項(xiàng)目計(jì)劃的同時(shí)，應(yīng)審查確定政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金總預(yù)算及投融資計(jì)劃。政府項(xiàng)目必須按照批準(zhǔn)的投資計(jì)劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個(gè)人均要嚴(yán)格控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和投資計(jì)劃。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運(yùn)行。不定期對(duì)庫存現(xiàn)金或銀行存款進(jìn)行抽查。當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。支票管理。額度內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，實(shí)際辦理時(shí)需符合《關(guān)于印發(fā)修訂后的〈通號(hào)集團(tuán)公司擔(dān)保和借款內(nèi)部控制制度〉的通知》（通財(cái)[2005]165號(hào)）的相關(guān)要求。成員單位出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報(bào)申請(qǐng)，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對(duì)外融資。第二十五條 資金管理中心對(duì)成員單位的付款申請(qǐng)不做實(shí)質(zhì)上的審核，只要有對(duì)應(yīng)的資金計(jì)劃并且付款金額不超過內(nèi)部賬戶余額，即行付款。第五章 資金計(jì)劃和用款第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)資金收支實(shí)行計(jì)劃控制，成員單位的一切資金收支均應(yīng)納入資金計(jì)劃管理。支出賬戶只支不收，實(shí)行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。各成員單位在資金管理中心開設(shè)一個(gè)內(nèi)部賬戶，用于核算成員單位與集團(tuán)的資金往來業(yè)務(wù)。第三章 銀行賬戶管理第九條 根據(jù)實(shí)際需要，集團(tuán)目前確定建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯(lián)合作銀行。(二)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。第二篇：集團(tuán)公司資金集中管理辦法集團(tuán)公司資金集中管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委〈國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理基本規(guī)范（試行）〉的通知》（國辦發(fā)〔2000〕64號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督若干問題的規(guī)定》（財(cái)工字〔1997〕346號(hào)）和財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部2006年第41號(hào)令）等法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。 貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。資金支付審批程序: 集團(tuán)經(jīng)營性付款審批流程：經(jīng)辦人→申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽核→集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→權(quán)限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超過權(quán)限總裁批準(zhǔn)） 借款：借款人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人簽核→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理 工程進(jìn)度款：施工單位提出申請(qǐng)→監(jiān)理公司審核簽字→施工員確認(rèn)→工程部負(fù)責(zé)人簽核→預(yù)決算人員核定→權(quán)限人審批→財(cái)務(wù)審核辦理。除被授權(quán)人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關(guān)的收支業(yè)務(wù)。對(duì)具有特定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)立專用戶帳戶、嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ谩?yán)禁挪作他用。資金的使用堅(jiān)持預(yù)算管理的原則。集團(tuán)公司內(nèi)的全部資金均實(shí)行有償占用，包括流動(dòng)資金借款，流動(dòng)資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度集團(tuán)內(nèi)資金。集團(tuán)財(cái)務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。 貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個(gè)人單獨(dú)辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。對(duì)既無資金計(jì)劃又未納入本年（季、月）度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整(追加)預(yù)算，獲批后才能執(zhí)行。 合同簽定單位與資金結(jié)算單位原則上必須保持一致。經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按集團(tuán)公司規(guī)定程序經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付；預(yù)付款和資金調(diào)撥按集團(tuán)統(tǒng)一表單填寫，經(jīng)權(quán)限人審批、財(cái)務(wù)審核后方可辦理支付。5．資金的監(jiān)督管理 例行自查。檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。第四條 本辦法所稱資金，是