【正文】 ，如果檢測已安裝，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點(diǎn)擊安裝，如圖所示：彈出進(jìn)度條，如圖所示：【第八步】升級完成，點(diǎn)擊“完成”。開票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票也屬于增值稅普通發(fā)票）、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開具管理功能。軟件安裝后，初次登錄時系統(tǒng)增加了系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置向?qū)Ы缑?，用戶可根?jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。用戶在此填寫營業(yè)地址、電話號碼和銀行賬號。圖212系統(tǒng)主界面第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)維護(hù)刪除了以前系統(tǒng)維護(hù)模塊中不常用的菜單，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據(jù)下方進(jìn)度條耐心等待遷移完成，如圖33所示?，F(xiàn)將《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》及附表印發(fā)給你們，請各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時做好上述報(bào)表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及軟件修改等工作。本行通過附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)?！懊舛愂杖搿保禾顖?bào)納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入?！皽p（免）企業(yè)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額。＝本表第1＋234+5行。執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)。5．第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列總計(jì)＝本表第32行“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列總計(jì)－本表第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)=本表“資產(chǎn)處置損益（4）”列第1＋?+31行總計(jì)。4.“清償金額（3）”列：填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。二、填報(bào)依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。“以前欠稅額”：填報(bào)納稅人以前欠繳的各項(xiàng)稅金及其附加。－17行“分配的財(cái)產(chǎn)金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)中按照其持有的清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例分得的財(cái)產(chǎn)金額。＝主表第16行。－17行“持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東持有清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例?！扒逅愣惤鸺案郊印保禾顖?bào)納稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。“負(fù)債清償損益”列總計(jì)＝主表第2行。2.“賬面價值（1）”列：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價值的金額?！坝?jì)稅基礎(chǔ)（2）”列總計(jì)＝本表“計(jì)稅基礎(chǔ)（2）”列第1＋?+31行總計(jì)。二、填報(bào)依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。四、表內(nèi)及表間關(guān)系＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計(jì)數(shù)。“稅率”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。其中，其他支出以“”號（負(fù)數(shù)）填列。3.“納稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。圖41【第二步】：如圖42所示：點(diǎn)擊“是”圖42【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖43所示：點(diǎn)擊“確定”圖42 選擇來源【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖44所示：點(diǎn)擊“確定”圖44 發(fā)票庫存查詢點(diǎn)擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖51所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。是否繼續(xù)？”提示框，如圖32所示。圖210上傳參數(shù)設(shè)置【第八步】測試連通以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入完成界面，至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成，如圖211所示。圖26系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置【第四步】在圖27界面點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)初始化界面，用戶可在此設(shè)置主管姓名和用戶密碼等，如圖27所示。開票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)。，大概需要十幾分鐘，屬于正?，F(xiàn)象，請耐心等待。企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)時，稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)系統(tǒng)會自動導(dǎo)入申報(bào)表主表34行“本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”數(shù)據(jù)，企業(yè)需要核實(shí)數(shù)據(jù)是否無誤。稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)征管系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的減免稅備案（或?qū)徟┬畔{稅人申報(bào)的減免稅項(xiàng)目的有效性和準(zhǔn)確性進(jìn)行比對，比對不正確不能通過申報(bào)。報(bào)告表表一至表七，適用于與關(guān)聯(lián)方有業(yè)務(wù)往來的納稅人填報(bào)；表八適用于持有外國（地區(qū)）企業(yè)股份的中國居民企業(yè)填報(bào)；表九適用于有向境外支付款項(xiàng)的居民企業(yè)填報(bào)。如果中間變更征收方式，按稅務(wù)征管系統(tǒng)中鑒定的納稅人申報(bào)稅款所屬期的有效征收方式，選擇相應(yīng)的申報(bào)表進(jìn)行填報(bào)。如果申報(bào)所屬內(nèi)的最后（月）季度（即12月份或第四季度）未進(jìn)行（月）季申報(bào)，應(yīng)先至稅務(wù)機(jī)關(guān)作相關(guān)稅務(wù)處理后才能進(jìn)行申報(bào)。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表八：《公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表》填報(bào)說明本附表填報(bào)本期發(fā)生的通過非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所有公益救濟(jì)性捐贈支出；“用途”欄填報(bào)公益、救濟(jì)性捐贈用途，可以按用途歸類填報(bào)；“公益救濟(jì)性捐贈的扣除限額”=主表第43行“納稅調(diào)整前所得” 3%（%計(jì)算）；“捐贈支出總額”填報(bào)在營業(yè)外支出中列支的全部捐贈支出；“捐贈支出納稅調(diào)整額”=“捐贈支出總額”實(shí)際允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈額。二、本附表的表頭項(xiàng)目的填報(bào)：采取直接沖銷法的企業(yè)只需填寫“本期實(shí)際發(fā)生壞帳損失”欄，收回已核銷壞帳應(yīng)作為其他收入在主表中反映。第4列的第10行“職工福利費(fèi)”是指稅前按工資總額的規(guī)定比例提取的部分，不包括企業(yè)從稅后利潤中提取的職工福利費(fèi)。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表三：《銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表》填報(bào)說明本附表填報(bào)與銷售（營業(yè)）收入相配比的直接成本和制造費(fèi)用。第4行“施工業(yè)務(wù)收入”：包括施工企業(yè)的工程價款收入；勞務(wù)作業(yè)收入；設(shè)備租賃收入。包括企業(yè)會計(jì)報(bào)表中尚未確認(rèn)為收入，而按稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為本期收入的項(xiàng)目。1第33行“社會保險繳款”：填報(bào)按國家規(guī)定繳納給社會保障部門的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等基本保險繳款。第19行“職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)”：填報(bào)實(shí)際提取的全部職工福利費(fèi)職工工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，減除制造費(fèi)用、在建工程中列支的職工福利費(fèi)后的余額。包括從下屬企業(yè)或單位的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)收入，取得的各種價外基金、收費(fèi)和附加，債務(wù)重組收益，罰款收入，從資本公積金中轉(zhuǎn)入的捐贈資產(chǎn)或資產(chǎn)評估增值，處理債務(wù)的收入等。第9行“租賃凈收益”：填報(bào)租賃收入減租賃支出的凈額，如為凈支出，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“租金凈支出”（第25行）。第2行“銷售退回”：填報(bào)已確認(rèn)為收入并已在“銷售（營業(yè)）收入”中反映的銷售（營業(yè)）收入退回。第二篇：《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》填報(bào)說明一、表頭項(xiàng)目“稅款所屬期間”：一般填報(bào)公歷每年元月一日至十二月三十一日；企業(yè)中間開業(yè)的，應(yīng)填報(bào)實(shí)際開始經(jīng)營之日至同年十二月三十一日；企業(yè)中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況，按規(guī)定需要清算的，應(yīng)填報(bào)當(dāng)年一月一日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。高新技術(shù)企業(yè)虧損的，填寫本表第1行至第28行。企業(yè)本年度虧損，未享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠，是否需要填寫A107041《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》？答：《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫。A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》分支機(jī)構(gòu)各行“分配比例”列自行填報(bào)，需要保證“分配比例”列合計(jì)數(shù)為1；分支機(jī)構(gòu)“分配所得稅額”各行及合計(jì)均為0。二、收入總額項(xiàng)目第1行“銷售（營業(yè)）收入”：填報(bào)從事工商各業(yè)的基本業(yè)務(wù)收入，銷售材料、廢料、廢舊物資的收入，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（特許權(quán)使用費(fèi)收入單獨(dú)反映），轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的收入，出租、出借包裝物的收入（含逾期的押金），自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入。第8行“投資轉(zhuǎn)讓凈收益”：填報(bào)投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售的凈收益，如為負(fù)數(shù)，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“投資轉(zhuǎn)讓凈損失”（第32行）。1第13行“其他收入”：填報(bào)除上述收入以外的當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的其他收入。不包括制造成本、在建工程、職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)中列支的工資。1第30行“增提的壞帳準(zhǔn)備金”：填報(bào)采用備抵法核算的企業(yè)本提取的壞帳準(zhǔn)備。第59行“其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目”：填報(bào)除第45行至58行以外的其他可能導(dǎo)致“納稅調(diào)整后所得”增加的項(xiàng)目。第3行“商品流通業(yè)務(wù)收入”：包括商品