安陽鋼鐵財務(wù)管理咨詢系列報告423財務(wù)稽查制度(存儲版)
【正文】 財務(wù) 稽查 制度 12 步驟 工作內(nèi)容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 3 審批項目 計劃 財務(wù) 稽查 部門 負責人 財務(wù) 稽查 部門根據(jù)年度財務(wù) 稽查 實施方案和項目 財務(wù) 稽查 計劃安排 稽查 人員。 集團公司主管領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)根據(jù)聽證會結(jié)果決定是否直接指定人員對有關(guān)問題進行復(fù)查 。 第四十四條 本制度自集團公司董事長批準之日開始執(zhí)行。 2 反饋意見 被 稽查 單位 如對 稽查 結(jié)果表示異議，向 財務(wù)部部長安鋼 集團 財務(wù) 稽查 制度 13 步驟 工作內(nèi)容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 提交《 財務(wù) 稽查 申訴報告》。 （二） 財務(wù) 稽查 執(zhí)行 步驟 工作內(nèi)容 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 準備工作 財務(wù) 稽查 部門 財務(wù) 稽查 部門 進行前期準備工作，包括資 料準備、人員配合以及工作安排等。 短期投資的 稽查 短期投資取得 時入賬價格的確定； 短期投資現(xiàn)金股利和利息的處理； 短期投資的期末計價。 第三十三條 備品備件的 稽查 的內(nèi)容具體如下 ： 備品備 件的 稽查 大額的 備品備 件采購是否簽訂購貨合同，有無審批制度； 備品備 件的入庫是否嚴格履行驗收手續(xù)，對名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量和價格等是否逐項核對，并及時入賬； 備品備 件的發(fā)出手續(xù)是否按規(guī)定辦理，是否及時登記并與會計記錄核對； 備品備 件的采購、驗收、保管、運輸、付款等職責是否嚴格分離； 備品備 件的分檢、堆放、倉儲條件等是否良好； 是否建立定期盤點制度，發(fā)生的盤盈、盤虧、毀損、報廢是否及時按規(guī)定審批處理； 備品備 件消耗定額是否有效制定； 備品備 件消耗定額是否貫徹執(zhí)行； 消耗定額是否按規(guī)定定期及不定期進行調(diào)整； 安鋼 集團 財務(wù) 稽查 制度 9 備品備 件儲備量是否合理； 備品備 件在生產(chǎn)技術(shù)上的耗用是否節(jié)約。 第三十一條 貨幣資金 稽查 的內(nèi)容 主要包括現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金和外幣等。主要審核其票面是否規(guī)范；特別 是對從境外取得的發(fā)票或憑證合法性的審查，對有疑義的 ，可以要求提供境外公證部門、注冊會計師的確認證明，方可作為核算的證明； 發(fā)票填寫的真實性； 發(fā)票品名、數(shù)量與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否相符。 第二十七條 內(nèi)部財務(wù)會計制度執(zhí)行 稽查 （一） 集團 公司各級會計機構(gòu)、會計人員對違反公司內(nèi)部 財務(wù) 會計管理制度的經(jīng)濟活動，應(yīng)當制止和糾正；制止和糾正無效的，向本部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)及公司直屬上級領(lǐng)導(dǎo)報告，請 求處理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不受理的同時，予以扣留，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。 第十七條 根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國 家統(tǒng)一會計制度制定的 集團公司會計管理制度 和財務(wù)管理制度 ； 第十八條 集團 公司內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟及業(yè)務(wù)計劃等。 安鋼 集團 財務(wù) 稽查 制度 2 第九條 集團公司 稽查 部門 根據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)稽查 崗位，配備與 稽查工作相適應(yīng)的專、兼職 稽查 人員。編號： 安陽鋼鐵 集團公司 財務(wù) 稽查 制度 世紀 縱橫管理咨詢公司 二零零六年十一 月安鋼 集團 財務(wù) 稽查 制度 1 第一章 總 則 第一條 目的 為加強安陽鋼鐵集團有限公司（以下簡稱“集團公司”） 的內(nèi)部監(jiān)督 和 稽查機制，強化財務(wù) 管理 ，提高經(jīng)濟效益，確保集團公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，制訂本制度。 第八條 集團公司 稽查 部 門根據(jù)工作需要可向分公司、子公司派 駐 稽查 人員。 第十六條 國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規(guī)定。各單位會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理。 （五） 對違反國定統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向本部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)或公司直屬上級領(lǐng)導(dǎo)匯報的，應(yīng)承擔責任 。 發(fā)票的 稽查 取得的發(fā)票的合法性。
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