安陽鋼鐵財(cái)務(wù)管理咨詢系列報告423財(cái)務(wù)稽查制度(已修改)
2025-08-02 09:28 本頁面
【正文】 編號： 安陽鋼鐵 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù) 稽查 制度 世紀(jì) 縱橫管理咨詢公司 二零零六年十一 月安鋼 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 稽查 制度 1 第一章 總 則 第一條 目的 為加強(qiáng)安陽鋼鐵集團(tuán)有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”） 的內(nèi)部監(jiān)督 和 稽查機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù) 管理 ，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制訂本制度。 第二條 適用范圍 本制度的使用范圍包括 集團(tuán)公司 、集團(tuán)全資及 控股子公司。 第三條 財(cái)務(wù) 稽查 的目標(biāo) （一） 建立、健全 財(cái)務(wù)會計(jì) 制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （二） 查錯揭弊，改善財(cái)務(wù) 管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； （三） 加強(qiáng) 對 集團(tuán) 財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動 的監(jiān)督與控制 。 第四條 財(cái)務(wù) 稽查 的內(nèi)容 集 團(tuán)公司 對 本部及控股子公司 的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的效益狀況實(shí)施監(jiān)督、 核查 ， 具體 包括 ： （一） 信息質(zhì)量 稽查 ； （二） 財(cái)務(wù)安全 稽查 ； （三） 財(cái)務(wù)收支 稽查 ； （四） 內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度 執(zhí)行 稽查 。 第五條 財(cái)務(wù) 稽查 的原則 公司 財(cái)務(wù) 稽查 工 作遵循客觀、公正 的原則，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營展開 工作，依法 稽查 ，以促進(jìn)管理水平的提高和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第二 章 財(cái)務(wù) 稽查 機(jī)構(gòu)和 人員 第六條 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù) 稽查 工作實(shí)行集中管理體制。 第七條 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)部下設(shè) 財(cái)務(wù) 稽查 部門 ，在 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部 稽查 業(yè)務(wù)，對其負(fù)責(zé)并報告工作。 第八條 集團(tuán)公司 稽查 部 門根據(jù)工作需要可向分公司、子公司派 駐 稽查 人員。 安鋼 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 稽查 制度 2 第九條 集團(tuán)公司 稽查 部門 根據(jù)工作需要設(shè)立相應(yīng)稽查 崗位，配備與 稽查工作相適應(yīng)的專、兼職 稽查 人員。 第十條 集團(tuán)公司 稽查 部門 可臨時聘請有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)管理人員和工程技術(shù)人員參加專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的 稽查 項(xiàng)目，但應(yīng)對其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。 第十一條 稽查 人員應(yīng)具備較高的政策水平和良好的 職業(yè)道德，作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，秉公辦事，應(yīng)具備與其從事的 稽查 崗位相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。 第十二條 稽查 人員應(yīng)遵守以下工作準(zhǔn)則： （一） 以國家法 律、法規(guī)、政策和集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章制度、管理標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)獨(dú)立開展 稽查 工作 ； （二） 實(shí)事求是，客觀公正； （三） 深入實(shí)際，調(diào)查研究，聽取群眾意 見，正確處理各方面的關(guān)系，注重 效果； （四） 謙虛謹(jǐn)慎，忠于職守，以理服人，廉潔自律； （五） 嚴(yán)守 稽查 紀(jì)律，不泄漏 機(jī)密； （六） 鉆研業(yè)務(wù)，更新觀念，開拓進(jìn)取。 第十三條 稽查 人員依法獨(dú)立行使 稽查 監(jiān)督權(quán)，受法律保護(hù)，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。 第十四條 稽查 人員辦理 稽查 事項(xiàng)，與被 稽查 單位或 稽查 事項(xiàng)有利害關(guān)系時，應(yīng)當(dāng)回避。 第三章 財(cái)務(wù) 稽查 的依據(jù) 第十五條 國家統(tǒng)一會計(jì)制度 、 《中華人民共和國會計(jì)法》 、《上市公司會計(jì)管理準(zhǔn)則》 。 第十六條 國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度制定的具體實(shí)施辦法或者補(bǔ)充規(guī)定。 第十七條 根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和國 家統(tǒng)一會計(jì)制度制定的 集團(tuán)公司會計(jì)管理制度 和財(cái)務(wù)管理制度 ； 第十八條 集團(tuán) 公司內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)及業(yè)務(wù)計(jì)劃等。 安鋼 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 稽查 制度 3 第四 章 財(cái)務(wù) 稽查 工作 職責(zé) 第十九條 集團(tuán)公 司主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) （一） 批準(zhǔn) 財(cái)務(wù) 稽查 制度及修訂方案、年度 財(cái)務(wù) 稽查 計(jì)劃； （二） 確定年度 財(cái)務(wù) 稽查 工作重點(diǎn)，發(fā)出 財(cái)務(wù) 稽查 通知，對 財(cái)務(wù) 稽查 報告最終審核； （三） 對根據(jù) 財(cái)務(wù) 稽查 結(jié)果依照集團(tuán)有關(guān)制度對被 稽查 單位及有關(guān)人員作出處理決定并交集團(tuán)有關(guān)部門執(zhí)行； （四） 對 財(cái)務(wù) 稽查 結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 第二十條 財(cái)務(wù) 稽查 部 門 工作職責(zé) （一） 擬定 財(cái)務(wù) 稽查 制度及修訂方案； （二） 根據(jù) 集團(tuán)公 司主管領(lǐng)導(dǎo) 確定的 財(cái)務(wù) 稽查 工作重點(diǎn)制定 財(cái)務(wù) 稽查 計(jì)劃； （三） 組織安排 財(cái)務(wù) 稽查 工作； （四） 形成 稽查 意見，提交 稽查 報告； （五） 配合董事會聘請的注冊會計(jì)師的工作。 第二十一條 財(cái)務(wù) 稽查 部 門負(fù)責(zé)人 職責(zé) （一） 組織制定年度 財(cái)務(wù) 稽查 計(jì)劃； （二） 組織 財(cái)務(wù) 稽查 工作 的實(shí)施 與 控制；
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