財(cái)務(wù)管理本科(設(shè)計(jì))-某企業(yè)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分(存儲(chǔ)版)
【正文】 然會(huì)引起大量的現(xiàn)金流入或流出，因而成為引起現(xiàn)金流量變動(dòng)的主要原因。在這個(gè)過程中，現(xiàn)金流量的循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營循環(huán)緊密地結(jié)合在一起。在企業(yè)經(jīng)營中，流動(dòng)性可以通過現(xiàn)金流量循環(huán)來創(chuàng)造。下文將以 X集團(tuán)代指案例公司 , 對其財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析 , 以了解其財(cái)務(wù)狀況。說明 公司信譽(yù)較高，籌資能力較強(qiáng) 。 4 年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出比分別為%、 %、 %、 %。 =銷售商品勞務(wù)現(xiàn)金流入 /主要業(yè)務(wù)收入。該集團(tuán)每 1 元資產(chǎn)所能創(chuàng)造的現(xiàn)金流量較低 ,僅在 左右之間浮動(dòng)。 反之，償債能力則變?nèi)酢? 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 某企業(yè)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分析探討
。 =（現(xiàn)金凈流入額 現(xiàn)金凈流出額） /流動(dòng)負(fù)債增加額 該指標(biāo)表明單位數(shù)量的流動(dòng)負(fù)債增加，所帶來的現(xiàn)金流量凈額的增加量。 對于主營業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金流量來說 ,該集團(tuán)的此項(xiàng)指標(biāo)值維持在 之間 ,表明其不僅能收回當(dāng)期的全部銷售收入 ,而且還收回了前期的部分應(yīng)收賬款 ； 同時(shí)也說明該集團(tuán)銷售收入實(shí)現(xiàn)后所增加的資金轉(zhuǎn)換現(xiàn)金速度快 ,質(zhì)量比較高。企業(yè) 獲取現(xiàn)金能力 的強(qiáng)弱 是 與 經(jīng)營活動(dòng) 中的 現(xiàn)金凈流入與投入資源的比值 大小密切相關(guān) 。 。 投資活動(dòng)中：現(xiàn)金流入量 元 現(xiàn)金流出量 元 該公司投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入流出比為 ，公司投資活動(dòng)引起的現(xiàn)金流入 流出 比 較小，表明公司正處于發(fā)展時(shí)期。 第二 , 可以客觀揭示企業(yè)真正的價(jià)值 。因此，只有合理安排好現(xiàn)金流量，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)發(fā)展的目標(biāo)。因此，利用現(xiàn)金流量進(jìn)行企業(yè)價(jià)值評估，可以保證評估結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性。同時(shí) , 分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和制定營運(yùn)資金計(jì)劃 , 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和用好企業(yè)的營運(yùn)資金。 現(xiàn)金流量表有利于規(guī)范投資風(fēng)險(xiǎn) ,謹(jǐn)慎預(yù)測未來 發(fā)展 狀況 ， 充分發(fā)揮其預(yù)警作用 ,使報(bào)表使用者做出 正確決策 ， 通過編制現(xiàn)金流量表 ,企業(yè) 管理者可以了解 企業(yè) 各部分現(xiàn)金是否合理 ,判斷財(cái)務(wù)狀況好壞 ,預(yù)測 企業(yè) 未來現(xiàn)金流量以及未來的發(fā)展情況 ,從而為合理調(diào)度現(xiàn)金 ,做出正確的經(jīng)營、投資和籌資決策提供有力保證 。報(bào)表使用者還必須借助于財(cái)務(wù)分析方法 ,按照特定的目的將現(xiàn)金流量表 上的信息進(jìn)行再加工 ,才能在掌握企業(yè)以往經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金變動(dòng)的基礎(chǔ)上 ,推斷和把握企業(yè)經(jīng)營的前景和未來的現(xiàn)金流量信息。是 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分 ,反映企業(yè) ” 血液循環(huán) ” 現(xiàn)金及其等價(jià)物的增減及變化后的狀況的動(dòng)態(tài)報(bào)表 ,具有鮮明的綜合性、可比性 。研究工作主要從兩個(gè)方面展開 :現(xiàn)金流量表內(nèi)容研究 。因此，在金融危機(jī)仍在蔓延的這一特殊時(shí) 期，企業(yè)必須關(guān)注其現(xiàn)金流量信息，力爭保持最佳現(xiàn)金流量，保證企業(yè)財(cái)務(wù)狀況正?；?，并以此作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo) 。2021 屆 本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 論文題目： 某企業(yè)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分析探討 學(xué)生姓名： 所在學(xué)院： 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 專 業(yè)： 財(cái)務(wù)管理 學(xué) 號： 指導(dǎo)教師： 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 某企業(yè)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分析探討 第 1 頁 共 34 頁 2021 年 3 月 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 本科畢業(yè)論文原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權(quán)聲明 本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果?，F(xiàn)金流量被財(cái)務(wù)專家、證券分析師譽(yù)為企業(yè)的 “ 真金白銀 ” 。 本文綜合運(yùn)用理論研究和實(shí)證研究方法，對現(xiàn)金流量表進(jìn)行了嘗 試性的理論研究和案例分析。 the business operations and cash flow theory closely linked to the cash flow statement is particularly important for practitioners, to prevent distortion of accounting information and cash flow management in full play the important role of business management are positive. Key words: Enterprise Financial situation Cash flows statement 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)天府學(xué)院 某企業(yè)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分析探討 第 5 頁 共 34 頁 目 錄 一、緒論 ......................................................................................................................... 6 （一）、選題背景 .................................................................................................... 6 （二）、研究目的和意義 .......................................................................................... 6 （三）、論文思路及方法 .......................................................................................... 8 （四）、論文結(jié)構(gòu) .................................................................................................... 8 二、現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析的理論基礎(chǔ) ............................................................................... 8 （一）、現(xiàn)金流量表的基本內(nèi)容與結(jié)構(gòu) ....................................................
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