用友應(yīng)收管理業(yè)務(wù)流程(存儲版)
【正文】 《限額領(lǐng)料單》。ERP試運行期間，生產(chǎn)異常領(lǐng)料無需書面生產(chǎn)異常領(lǐng)料報告，由倉庫直接填制《材料出庫單》。《銷售出庫單》由財務(wù)部（應(yīng)收會計）在ERP系統(tǒng)內(nèi)審核，審核的《銷售出庫單》由財務(wù)打印，并經(jīng)財務(wù)部負責人簽批后分發(fā)執(zhí)行?？傎~模塊填制非出入庫業(yè)務(wù)形成的記賬憑證，譬如費用憑證，工資憑證等 審核直接填制的憑證及由核算管理生成傳遞而來的憑證 進行憑證記賬，將各類賬目直接掛到相應(yīng)的科目下，形成科目明細賬及總賬月末結(jié)轉(zhuǎn)，將損益類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中 出資產(chǎn)負債表及利潤表賬套每月結(jié)賬：采購模塊月結(jié)，銷售模塊月結(jié)，庫存模塊才能進行月結(jié)工作，再接下來才能進行核算模塊的月結(jié)，最后才是總賬模塊的月結(jié) 附：相關(guān)具體操作見操作手冊?！栋l(fā)貨單》由審計組（劉蘭）在ERP系統(tǒng)內(nèi)審核，審核的《發(fā)貨單》由營銷部打印，并經(jīng)營銷部負責人簽批后分發(fā)執(zhí)行?！恫牧铣鰩靻巍酚蓚}庫負責人在ERP系統(tǒng)內(nèi)審核。如前述(見“請購”)，板材是以采購部填制《調(diào)撥申請單》的形式請購的。采購發(fā)票（采購部填制《專用采購發(fā)票》或《普通采購發(fā)票》）收到供應(yīng)商發(fā)票后?！恫少徲唵巍酚蓪徲嫿M（劉蘭）在ERP系統(tǒng)內(nèi)審核；審核后的《采購訂單》由采購部打印，并經(jīng)采購部負責人簽批后分發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行。設(shè)計部修改BOM后應(yīng)更換版本號存到共享文件中，同時刪除舊版本BOM。 審計監(jiān)察室應(yīng)在應(yīng)收款項管理的過程中進行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和問題的整改情況上報董事會。 對應(yīng)收款項管理情況進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于： 應(yīng)收款項管理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 應(yīng)收款項在收回款項或收到貨物后，要及時核銷；應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)必須經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準，并在備查簿上記錄。 對于銷售折讓必須由公司技術(shù)質(zhì)量部的質(zhì)量檢測報告且經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)審批后，計劃財務(wù)部進行賬務(wù)處理。/ 4 計劃財務(wù)部應(yīng)當按照客戶名稱設(shè)置應(yīng)收款項明細賬，及時登記每一位客戶的應(yīng)收款項的增減變動情況和信用額度的使用情況。財務(wù)目標 真實、準確、完整核算應(yīng)收款項，滿足信息披露的需要?？词欠裼行略鰮p益科目未指定。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。三、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)付沖應(yīng)收、紅票對沖等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理應(yīng)收沖應(yīng)收：指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。如對單據(jù)進行棄審也在此進行。自動核銷指用戶確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。月末轉(zhuǎn)帳時：首先要在轉(zhuǎn)帳定義下去定義。 保證應(yīng)收款項及時回收，減少壞賬損失。 計劃財務(wù)部負責往來及債權(quán)債務(wù)核算與管理的人員根據(jù)銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單（產(chǎn)品銷售通知單）、經(jīng)批準的借款單、轉(zhuǎn)賬支票等有效憑據(jù)登記入賬。應(yīng)收款項催收 市場部負責應(yīng)收款項的催收； 對于銷售折讓與現(xiàn)金折扣，按照銷售管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定審批后由計劃財務(wù)部執(zhí)行。應(yīng)收款項壞賬準備的計提及處置 計劃財務(wù)部定期（每季度）根據(jù)應(yīng)收款項的賬齡、可回收性和公司制定的壞賬準備計提政策計提壞賬準備，計提壞賬準備須經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審核。監(jiān)督與檢查 對應(yīng)收款項管理情況進行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進行。/ 4 計劃財務(wù)部作為應(yīng)收款項歸口管理部門，每年至少檢查一次。在ERP試運行期間，若設(shè)計部對編制BOM是否符合實際無把握，應(yīng)在輸出EXCEL文件前，請分廠、營銷部審核后修改BOM；其他部門實際引用BOM時發(fā)現(xiàn)BOM與實際不符時，應(yīng)立即通知設(shè)計部審核修改?！叮ú讳P鋼毛坯）匯總物料需求計劃表》經(jīng)壓延廠負責人審批后，采購部（劉海航）在ERP系統(tǒng)內(nèi)“采購管理”中填制《采購訂單》。ERP供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流程《采購入庫單》由倉庫負責人在ERP系統(tǒng)內(nèi)審核，審核后的《采購入庫單》由倉庫打印，并經(jīng)質(zhì)檢簽字后分發(fā)有關(guān)部門。審核后的《調(diào)撥單》、《其他出庫單》和《其他入庫單》由倉庫打印并分發(fā)有關(guān)部門。1異常生產(chǎn)領(lǐng)料（倉庫填制《材料出庫單》）生產(chǎn)異常領(lǐng)料需生產(chǎn)車間向分廠書面生產(chǎn)異常領(lǐng)料報告，經(jīng)分廠ERP供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流程負責人和總經(jīng)理審批后，倉庫在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制《材料出庫單》。1銷售發(fā)貨（營銷部填制《發(fā)貨單》、倉庫填制《銷售出庫單》）確定銷售發(fā)貨后，營銷部（湯鳳珠）在ERP系統(tǒng)內(nèi)填制《發(fā)貨
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