【正文】 、分級授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。權(quán)力事項、運行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。內(nèi)控建設(shè)階段（8月上旬—11月下旬）按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權(quán)力崗位明細表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長辦公會研究。明確職責。按照“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。在風險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫（風險清單），確定風險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制辦法。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系優(yōu)化內(nèi)控文化。內(nèi)控風險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部控制要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風險點進行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中的風險清單。四、評價工作實施評價原則：本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。（2）是否針對細化控制目標設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。(一)控制目標內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。財會室：負責開展風險評估，內(nèi)部控制評價、風險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改。五、工作準備成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負責內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。六、工作要求(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風險事件應(yīng)對及處理等情況。二、內(nèi)控評價工作組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)內(nèi)控評價工作小組(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)三、內(nèi)控評價時間進度安排預(yù)計在20xx年9月份進行內(nèi)控自評價。期末評價，出具評價報告主要采用后推程序進行內(nèi)控評價：(1)期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實際確定是否需補充樣本進行測試；(2)重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。(二)適用范圍《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。權(quán)責是否對等。財務(wù)信息的編報情況。收支管理情況。是否按照規(guī)。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制。內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。(3)內(nèi)控缺陷的整改須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當措施進行改進。一、內(nèi)控評價工作內(nèi)容及范圍內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。(四)加大檢查力度。(2)流程梳理成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。組織開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機制落實。負責開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。合同管理。建立健全收支內(nèi)部管理制度等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理。，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。內(nèi)部控制工作方案 9為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進一步加強我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。一、內(nèi)控評價工作的總體目標依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。（二）工作小組單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：組長：xxx、xxx副組長：xxx、xxx組員：xxxxxxxxxxxx（三）具體時間安排及責任部門：“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。健全內(nèi)控管理組織。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。（牽頭處室：人事處）四、工作步驟權(quán)力排查階段（6月上旬—7月下旬）各單位、各處室要充分認識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。重要措施以制度形式固化。按照“職權(quán)法定、權(quán)責一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項進行全面清理確認，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運行過程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設(shè)工作。要將其作為當前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。（四）強化組織實施階段（9至10月）。（二）梳理評估設(shè)計階段（6至7月）。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應(yīng)對策略。領(lǐng)導(dǎo)小組將結(jié)合內(nèi)控評價報告，部署下一內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。以價值管理為主線，以風險管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務(wù)（工作）流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系。(2)風險評估。(3)制衡性原則。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋醫(yī)院各項經(jīng)營管理活動的內(nèi)部控制體系；制定評價標準、監(jiān)督檢查并促進內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風險防控能力。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認是否有效整改。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。二、整改實施方案針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。完成時間：20xx年9月、20xx年3月責任人：董事會秘書、副總裁康瑩按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。七、工作計劃和時間進度20xx，內(nèi)部控制測試評價分為半和兩個階段進行。四、測試評價內(nèi)容按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求， 20xx內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風險。組長：副組長：成員：主要工作。四、內(nèi)部控制有效性評價方法個別訪談法。各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議?？陀^性原則。要以科學(xué)的態(tài)度推進內(nèi)控機制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運行。進一步固化權(quán)力運行流程和操作規(guī)程。第一階段：宣傳發(fā)動（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學(xué)習(xí)，全面進行動員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認識推進內(nèi)控機制建設(shè)工作的必要性，增強參與內(nèi)控機制建設(shè)的主動性和自覺性。成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作，確保醫(yī)院全面完成內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)工作，實現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制水平的整體提升。（三）堅持問題導(dǎo)向原則 內(nèi)部控制規(guī)范化應(yīng)當針對醫(yī)院內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效。工作任務(wù)以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20XX年XX月XX日第二篇：內(nèi)部控制評價工作方案內(nèi)部控制評價工作方案根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。（1）、預(yù)算編制?？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。第一篇：內(nèi)部控制有效性評價工作方案1內(nèi)部控制有效性評價工作方案為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨立性。業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；（2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；（3）、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改（4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告?？陀^性：評價工作應(yīng)從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。（5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。在選取內(nèi)控評價樣本時，應(yīng)根據(jù)單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。四、工作要求（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)。二、活動實施步驟整個活動分宣傳發(fā)動、清理規(guī)范、健全制度、總結(jié)提高四個階段。凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等重要問題，必須經(jīng)集體討論決定。各單位要高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，深刻認識推進內(nèi)控機制建設(shè)是依法執(zhí)政的必然要求，是堅持反腐敗戰(zhàn)略方針、構(gòu)建懲防體系的迫切要求，是規(guī)范權(quán)力運行、防止權(quán)力濫用的客觀需要。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。單位層級內(nèi)部控制有效性評價。單位是否按照實際需求在采購預(yù)算指標批準范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障人員組成。