稅務(wù)籌劃課程教學(xué)大綱(存儲(chǔ)版)
【正文】 籌劃》還是一門涉及法學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)三個(gè)領(lǐng)域的學(xué)科以及稅法學(xué)。（4）發(fā)票的印制地點(diǎn)應(yīng)該在本區(qū)范圍，確實(shí)在外地印制的經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)方可。一、發(fā)票管理眾所周知，發(fā)票是是單位或個(gè)人在購銷商品、提供或接受經(jīng)營服務(wù)以及其他經(jīng)營活動(dòng)中，開具、取得的用來記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)并具有稅源監(jiān)控功能的收付款憑證。下面是我們這個(gè)學(xué)期所學(xué)的稅務(wù)知識(shí)主要以企業(yè)的稅務(wù)登記業(yè)務(wù)進(jìn)行學(xué)習(xí)。不過，提到要交稅我是一點(diǎn)也不愿意只覺得無奈，甚至腦子里立刻就彈出了小時(shí)候的一個(gè)畫面——每到一定時(shí)間，我們就會(huì)看到一些穿著西裝革履的人到農(nóng)民家里先是像催債一樣咄咄逼人，后來竟像土匪一樣搬起農(nóng)民的家具來的人，看在眼里的我對(duì)此既恐懼又憤怒。（二）教學(xué)基本要求通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握工資薪金所得的籌劃；熟悉個(gè)人所得稅的基本法律規(guī)定，勞務(wù)報(bào)酬所得的籌劃，稿酬所得的籌劃，境外已納稅額的扣除；了解利息、股息、紅利所得及其他所得項(xiàng)目的籌劃，個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠項(xiàng)目。第五章 營業(yè)稅的稅收籌劃（共6學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：征稅范圍的籌劃 第二節(jié) 營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的籌劃 第三節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：稅收優(yōu)惠的籌劃教學(xué)重點(diǎn)：建筑業(yè)的籌劃、服務(wù)業(yè)的籌劃、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁?！抖愂栈I劃》以社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點(diǎn)、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。：采用案例教學(xué)，將案例分為引導(dǎo)案例、教學(xué)案例和閱讀分析案例三類。（四）國際稅務(wù)籌劃；掌握稅收管轄權(quán)的概念、類別；掌握國際稅務(wù)籌劃的基本方法。；掌握關(guān)稅實(shí)行的四種征收稅率。、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)的概念。二、考試題型及分?jǐn)?shù)比例本課程期末考試題型為單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題、計(jì)算分析題四類。會(huì)依據(jù)教材P994的例題計(jì)算應(yīng)繳的增值稅額、收益額并選擇方案。；掌握房產(chǎn)稅的計(jì)算方法；掌握印花稅的減免稅憑證、合同。宋體，小四，下同）課程名稱：稅務(wù)會(huì)計(jì)與納稅籌劃課程英文名稱：Taxt Accounting and Taxt Planning 學(xué)時(shí)/學(xué)分：51學(xué)時(shí)/3學(xué)分 開課系（部）：工商管理系先修課程：稅法，經(jīng)濟(jì)法，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)管理 面向?qū)ο螅汗纠碡?cái)專業(yè)二、課程性質(zhì)與目標(biāo)課程性質(zhì)：本課程是公司理財(cái)專業(yè)的一門專業(yè)方向選修課，是在對(duì)稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，籌資形式，投資方向及財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納稅建議，以合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科。（籌劃理論、籌劃實(shí)務(wù)、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習(xí)題、相關(guān)閱讀等多維教學(xué)手段，使課堂不再單調(diào)，學(xué)習(xí)更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。本課程具有很高的實(shí)踐操作性，因此，本課程的教學(xué)方法采取理論聯(lián)系實(shí)際的案例教學(xué)法，在課堂上主要講授基本理論知識(shí)和基本的管理方法，輔之以學(xué)生為主進(jìn)行案例的討論，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生對(duì)稅收籌劃方法的理解和稅收籌劃方法的運(yùn)用能力。教學(xué)難點(diǎn)：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃。第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃（共10學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：收入項(xiàng)目，扣除項(xiàng)目 第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：基本稅率，優(yōu)惠稅率 第三節(jié)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：稅收優(yōu)惠政策的籌劃 第四節(jié) 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃知識(shí)要點(diǎn)：企業(yè)并購的稅收籌劃，企業(yè)分立的稅收籌劃，整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃 教學(xué)重點(diǎn)：應(yīng)稅收入、扣除項(xiàng)目的籌劃，稅率的籌劃，稅收優(yōu)惠政策的籌劃。（二）教學(xué)基本要求通過本章學(xué)習(xí)，了解有關(guān)稅種的法律規(guī)定和稅收籌劃空間，掌握籌劃要點(diǎn)。首先，這門課程的第一章告訴了我一個(gè)明確的概念，即“稅收是人們?yōu)橄硎芄伯a(chǎn)品所支付的價(jià)格。首先，一個(gè)企業(yè)在設(shè)立時(shí)應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)登記管理辦法的規(guī)定辦理一定的登記手續(xù)如：（1）從事生產(chǎn)，經(jīng)營的納稅人領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照（含臨時(shí)工商營業(yè)執(zhí)照）的應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取執(zhí)照之日起30日內(nèi)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證及副本（納稅人領(lǐng)取臨時(shí)工商執(zhí)照的，稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)臨時(shí)稅務(wù)登記及副本）：（2）從事經(jīng)營、生產(chǎn)的納稅人未辦理工商營業(yè)執(zhí)照但經(jīng)有關(guān)部門的批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立之日起30日內(nèi)申報(bào)辦理稅務(wù)登記，稅務(wù)
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