稅務(wù)籌劃課程教學(xué)大綱(完整版)
【正文】 10題，每題1分，計10分；計算分析5題，每題10分，計50分；共計100分。；掌握自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品計稅依據(jù)的籌劃。（三）企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的稅務(wù)籌劃；掌握匯總納稅范圍的稅務(wù)籌劃。課程目標(biāo)：通過該課程的教學(xué)，使學(xué)生較全面地了解和掌握稅收籌劃的基本理論，基本方法和增值稅，消費(fèi)稅，營業(yè)稅，企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方法。成績評定成績評定采用百分制。三、課程內(nèi)容、學(xué)時分配及教學(xué)基本要求（黑體小四號字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標(biāo) 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識要點(diǎn)：稅收籌劃的意義教學(xué)重點(diǎn)：稅收籌劃的概念、特點(diǎn)；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。（二）教學(xué)基本要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、增值稅納稅人和營業(yè)稅納稅人身份的籌劃、增值稅銷項稅額和進(jìn)項稅額的籌劃；熟悉增值稅稅率和減免稅的稅收籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：納稅主體選擇與轉(zhuǎn)換的籌劃，扣除項目的籌劃、稅收優(yōu)惠的籌劃和企業(yè)合并分立與資產(chǎn)重組的籌劃。四、課內(nèi)實(shí)驗環(huán)節(jié)及要求無五、考核辦法：考試 ：全校統(tǒng)考閉卷：課程成績＝平時（10％）+期中（20％）+期末（70％）第四篇：稅務(wù)籌劃課程學(xué)習(xí)總結(jié)《稅務(wù)籌劃》的總結(jié)自九月份以來,我們學(xué)習(xí)《稅務(wù)籌劃》這門課程已經(jīng)有三個多月了。向社會全體成員提供公共產(chǎn)品，就成為了市場經(jīng)濟(jì)下國家的基本職能。以上六點(diǎn)告訴了我什么情況下以及在什么時候辦理稅務(wù)登記，這對我以后的工作都有不可計算幫助。（2）發(fā)票應(yīng)當(dāng)套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。以上所述，使我們意識到作為會計人員應(yīng)該正確處理憑證，而發(fā)票作為會計憑證之一，應(yīng)該好好保管，以保會計信息的真實(shí)可靠。通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生在充分掌握稅收政策、會計理論、納稅籌劃理論的基礎(chǔ)上熟練地運(yùn)用納稅籌劃的規(guī)律、思想及技巧，對各種納稅方案進(jìn)行分析籌劃，以培養(yǎng)學(xué)生納稅籌劃的理論素養(yǎng)，以提升學(xué)生的納稅籌劃實(shí)踐能力。由于現(xiàn)在的官場中存在許多不完善的地方，許多官員濫用職權(quán)為自己謀利而侵害納稅人的事時有發(fā)生，而《稅務(wù)籌劃》這門課程的最后一章（稅收行政法治）告訴我，當(dāng)自己對有關(guān)部門給予的處罰有意義的可以在一定時間內(nèi)，按照法定程序申請行政復(fù)議以及行政訴訟，維護(hù)自身利益。民族自治地方的發(fā)票，可以加印當(dāng)?shù)氐囊环N通用民族文字。這使我明白為了不違反法律，我們必須多了解稅法知識，在遵循法律的前提下才能順利的開展活動?！边@不僅糾正了我認(rèn)為稅收是官員為享受而剝削農(nóng)民錢財?shù)倪@一錯誤認(rèn)識，而且也讓我深深的體會到自己的思想是危險的，如果一個國家的公民都缺少納稅意識，那么它講走向滅亡。下面是我這學(xué)期來對《稅務(wù)籌劃》這門課程的學(xué)習(xí)情況的總結(jié)。第七章 個人所得稅法（共4學(xué)時）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 個人所得稅的基本法律規(guī)定知識要點(diǎn)：居民納稅人，非居民納稅人，征稅范圍，計稅依據(jù)，稅率 第二節(jié) 對不同收入項目計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃知識要點(diǎn)：工資薪金所得的稅收籌劃，勞務(wù)報酬所得的稅收籌劃等 第三節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃知識要點(diǎn)：免征個人所得稅項目，減征個人所得稅項目，暫免征收個人所得稅項目 教學(xué)重點(diǎn)：個人所得稅納稅人的籌劃，工資薪金所得籌劃，稿酬所得的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：復(fù)合計稅應(yīng)稅消費(fèi)品計稅依據(jù)的確定，關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價和選擇合理的加工方式。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)對稅收籌劃的概念和特點(diǎn)、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃實(shí)施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。推薦使用教材（第二版）[M].大連: [M].北京: [M].北京: [M].北京: ，[M].四川: [M].上海: Readings for Tax Planning，Compiled by Chen Xiao and Business Strategy: A Planning Approach，Myrons and Mark ，Prentice Hall執(zhí)筆人：審核人：時 間： 年月日第三篇：稅收籌劃課程教學(xué)大綱《 稅收籌劃》課程教學(xué)大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學(xué)分：3學(xué)時：48（理論學(xué)時：48實(shí)驗學(xué)時：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財務(wù)管理專業(yè)
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