【正文】 5 賬務處理系統(tǒng)的任務 ............................................ 6 賬務核算處理的業(yè)務流程 ........................................ 7 新賬務處理系統(tǒng)的主要特征 ...................................... 8 賬務處理系統(tǒng)的控制 ............................................ 9 權限控制 ................................................. 9 科目控制 ................................................. 9 憑證錄入控制 ............................................ 11 期初數據錄入的控制 ...................................... 12 憑證審核的控制 .......................................... 12 記賬的控制 .............................................. 12 ............................................. 14 手工業(yè)務流程圖 ............................................... 14 手工處理業(yè)務流程分析 ......................................... 16 計算機處理業(yè)務流程圖 ......................................... 17 計算機處理業(yè)務流程分析 ....................................... 18 賬務系統(tǒng)的計算機處理與手工處理比較 ........................... 19 ......................................... 22 賬務處理系統(tǒng)功能結構圖 ....................................... 22 賬務處理系統(tǒng)功能結構分析 ..................................... 22 初始設置 ................................................ 23 憑證管理 ................................................ 24 賬表管理 ................................................ 25 期末處理 ................................................ 26 報表輸出 ................................................ 27 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 系統(tǒng)維護 ................................................ 27 ............................................. 29 賬務處理系統(tǒng)數據流程圖 ....................................... 29 賬務處理系 統(tǒng)數據流程分析 ..................................... 29 數據字典 ..................................................... 30 外部實體描述 ............................................ 30 數據流的描述 ............................................ 30 處理的描述 .............................................. 31 數據存儲的描述 .......................................... 32 ........................................... 34 數據庫表 ..................................................... 34 數據庫表生成 SQL 語句 ......................................... 35 ..................................................... 40 系統(tǒng)全局變量定義 ............................................. 40 系統(tǒng)自定義函數 ............................................... 40 PBL 庫說明 ................................................... 41 系統(tǒng)對象 設計說明 ............................................. 44 應用對象說明 ................................................. 44 自定義函數設計說明 ........................................... 47 窗口設計說明 ................................................. 61 主要數據窗口說明 ............................................ 142 .................................................... 151 新建賬套 .................................................... 151 主界面 ...................................................... 151 系統(tǒng)碼表初始化 .............................................. 152 碼表維護 .................................................... 153 增加科目 .................................................... 153 科目查詢 .................................................... 154 科目修改 .................................................... 156 科目余額初始 ................................................ 156 試算平衡 .................................................... 157 憑證輸入 ................................................... 157 憑證查詢 ................................................... 158 憑證修改 ................................................... 159 憑證審核 ................................................... 159 憑證記賬 ................................................... 160 賬簿查詢 —— 總賬 ........................................... 161 賬簿查詢 —— 科目明細賬 ..................................... 162 賬簿查詢 —— 現金日記賬及銀行日記賬 ......................... 163 科目余額表查詢 ............................................. 164 結轉損益 ................................................... 165 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 報表取數 ................................................... 166 期末結賬 ................................................... 167 致 謝 .......................................................... 168 參考文獻 .......................................................... 169 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā)文獻綜述 ................................ 170 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) I 摘 要 目前 《會計信息化》課程的實驗所選用的軟件一般是用友、金蝶、金算盤等商品化會計軟件，然而，由于商品化會計軟件是不可能向用戶提供軟件模塊的流程分析、數據庫設計以及源代碼，因此，《會計信息化》課程的實驗教學只是向學生講授會計軟件的簡單操作與使用，不能深入講解軟件的流程分析及部分涉及到源程序的軟件設計內容，更不能講解其中主要的數據分析設計內容。因此，往往就只知其然不知其所以然，對會計軟件的掌握比較膚淺。找出適合教學功能的模塊 ， 分析設計適合教學使用的帳務處理系統(tǒng)表結構、業(yè)務流程和數據流程，開發(fā)出適合教學使用的賬務處重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 2 理系統(tǒng)。 利用已經掌握的軟件開發(fā)工具 PowerBuilder 進行軟件的設計。在《企業(yè)會計制度》中，規(guī)定這五類會計科目編碼的第一位分別是 5，同時分別用一組數字對同類科目進行編號。 原始憑證，俗稱單據，是證明經濟業(yè)務已經發(fā)生或完成明確經濟責任，并據以記賬的書面文件，原始憑證是進行會計核算的原始資料和重要依據。賬務處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿。常見的分類賬簿有“總分類賬”、“三欄式明細賬”“多欄式明細賬”。無論是企業(yè)內部管理所需要的會計信息，還是企業(yè)外部有關決策者所需要的會計信息，都必須由賬務處理系統(tǒng)對發(fā)生的經濟業(yè)務進行加工處理后才能取得。 此外，為了充分發(fā)揮計算機數據處理的優(yōu)勢，增強賬務處理系統(tǒng)的核算和輔助管理功能，賬務處理系統(tǒng)設計目標還應 增加部門核算和管理、項目核算和管理、往來核算和管理等輔助管理以及自動轉賬等功能。 通過信息需求者的需要，對賬務處理系統(tǒng)還可以增加“出納現金及支票管理”、“ 銀行對賬”、“應收應付往來賬管理”及“數量、外幣、部門、項目及預算等各種輔助核算”等功能。 賬務核算處理的業(yè)務流程 手工條件下，考慮到賬務處理數據量的不同及在不同人員之間分工，不同企業(yè)可能采用不同種類賬務處理流程，比如有記賬憑證賬務處理流程、科目匯總表賬務處理流程、匯總記賬憑證賬務處理流程等。 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 8 新賬務處理系統(tǒng)的主要特征 此賬務處理系統(tǒng)具有規(guī)范性強、一致性好、易于通用化、綜合性強、嚴密性以及突破傳統(tǒng)、易于決策的特征。 突破傳統(tǒng) 傳統(tǒng)的賬務處理系統(tǒng)還局限于模擬手工的層面，而此套賬務系統(tǒng)則拋棄了一些賬簿類表、報表類表的表結構設計，通過優(yōu)化數據窗口的視覺效果使同一張表展現不同的賬簿內容。由于會計工作本身所特有的性質，具有可追溯的責任，所以在賬務處理系統(tǒng)中，要確保只有經過授權的人員才可以對會計數據等進行處理。例如，科目編碼規(guī)定為 322，‘銀行存款 — 中行’的編碼應該為‘ 10201’。否則應首先設置上級科目，在輸入下級科目，不然會導致明細科目沒有上級科目。如果修改，會造成輔助核算信息不完整。憑證號是憑證的標識，反映了經濟業(yè)務發(fā)生的順序，