【正文】 總 賬科 目 匯 總 文 件匯 總登 記對 賬 人 員提 交對 賬各 類 明 細(xì) 賬對 賬 人 員登 記提 交提 交 提 交未 通 過會 計 主 管銀 行 存 款 日 記賬現(xiàn) 金 日 記 賬銀 行銀 行 對 賬 單對 賬 人 員余 額 調(diào) 節(jié) 表提 供提 交提 交登 記登 記對 賬通 過 編 制各 種 報 表對 賬 人 員提 交提 交對 賬通 過提 交 信 息 需 求 者提 交提 交提 交 提 交未 通 過 圖 32填制憑證及審核憑證部分流程圖 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 15 業(yè) 務(wù) 人 員原 始 憑 證提 供會 計 人 員傳 遞會 計 憑 證編 制審 核 人 員 傳 遞憑 證 審 核未 通 過通 過會 計 人 員提 交總 賬 會 計已 審 核 憑 證出 納 人 員提 交 提 交 圖 33登記賬簿流程圖 根據(jù)已審核的記賬憑證登記各種賬簿（總賬、明細(xì)賬、企業(yè)銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬） 已 審 核 憑 證出 納 人 員會 計 人 員提 交 提 交提 交登 記登 記企 業(yè) 銀 行 日 記賬現(xiàn) 金 日 記 賬科 目 匯 總 文 件總 賬匯 總登 記各 類 明 細(xì) 賬登 記總 賬 會 計 圖 34對賬部分流程圖 對賬人員根據(jù)各類明細(xì)賬、日記賬與總賬進(jìn)行對賬，對賬通過的交由會計主管編制各種報表，未通過的各類賬要返還給編制人員；另外出納人員根據(jù)企業(yè)銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行對賬，編 制余額調(diào)節(jié)表。 記賬憑證完整性控制。②是否是最底層明細(xì) 科目的控制。 科目刪除正確性的控制 （ 1）如果科目已經(jīng)使用，則不能刪除。會計科目呈現(xiàn)數(shù)形結(jié)構(gòu)，例如，重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 10 科目‘ 102’是‘ 10201’和‘ 10202’的上級科目。同時通過對外部數(shù)據(jù)窗口的引用，放棄報表在存儲時間段的查詢數(shù)據(jù)，通過導(dǎo)出、視圖解決使用者的需求。 其中記賬憑證核算形式是最基本的核算形式，其余都是由它變換而來的，它的主要特點是直接 根據(jù)各種記賬憑證逐筆登記總賬及明細(xì)賬。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 6 賬務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù) 賬務(wù)處理系統(tǒng)主要是用來處理企事業(yè)單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)，從功能上看，賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要任務(wù)就是“制單和記賬”。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 5 備查賬簿，又稱輔助賬簿。記賬憑證是由會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證填制的 有 明確會計分錄作為登賬依據(jù)的會計憑證。 進(jìn)行 軟件的測試和完善工作。 然而，由于目前國內(nèi)沒有適應(yīng)教學(xué)要求的實驗案例，這給 學(xué)生學(xué)習(xí)帶來 巨大的困難。 使學(xué)習(xí)者更 直觀 地 學(xué)習(xí) 到《會計信息化》的 精髓 所在。 規(guī)劃系統(tǒng)的主要開發(fā)重點，并設(shè)計出系統(tǒng)的主要功能結(jié)構(gòu)。會計憑證是賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要基礎(chǔ)單據(jù)，賬務(wù)處理系統(tǒng)中的所有賬簿數(shù)據(jù)基本上都從會計憑證得到?？偡诸愘~簿簡稱總賬，根據(jù)總賬科目設(shè)置賬戶，用來分類登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供總括核算資料。 及時、準(zhǔn)確地輸出各種賬、證、表及其他財務(wù)信息。 對信息需求者提供額外的輔助核算和管理功能，例如按部門、項目等進(jìn)行輔助核算，提供更明細(xì)的、滿足管理要求的輔助核算信息。因此，賬務(wù)處理子系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息具有很強(qiáng)的綜合性和概括性，能準(zhǔn)確地反映企業(yè)全部的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 科目控制 科目設(shè)置的控制 科目編碼 無論是在初始化時還是在新增科目時，科目編碼都不允許重復(fù)，也不能有空。否則，會造成其下級科目沒有上級科目。在過賬時系統(tǒng)只處理本期的憑證，以后期間的憑證不作處理。因此，保存每一張憑證之前，必須進(jìn)行借貸平衡檢查。 經(jīng)過過賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充登記或紅字沖銷憑重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 13 證的方式進(jìn)行更正。 月末處理。 賬務(wù)系統(tǒng)的計算機(jī)處理與手工處理比較 比較手工處理與計算機(jī)環(huán)境下的賬務(wù)處理流程，可看出計算機(jī)處理流程并沒有改變手工賬務(wù)處理程序，而是將許多原手工操作的業(yè)務(wù)，由賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)定，在后臺自動處理了，從而提高了賬務(wù)核算的效率和準(zhǔn)確度。這也正是使用計算機(jī)的目的。賬套中存放的內(nèi)容包括：會計科目、記賬憑證、各種賬簿、會計報表等?？颇棵Q不能為空。 憑證錄入 憑證錄入是賬務(wù)處理系 統(tǒng)中使用最頻繁的功能，應(yīng)該通過全屏幕憑證編輯功能輸入和修改未審核的憑證數(shù)據(jù)。 這些功能不僅要實現(xiàn)相應(yīng)賬簿的查詢和顯示，還應(yīng)提供相應(yīng)的查詢條件供用戶篩選賬簿數(shù)據(jù)和賬簿、賬簿與憑證之間的關(guān)聯(lián)查詢。月末結(jié)賬時會產(chǎn)生一些結(jié)賬憑證，并且計算機(jī)控制系統(tǒng)會改變某些狀態(tài)，如做月結(jié)標(biāo)志等。 系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)維護(hù)是指對系統(tǒng)中科目、核算項目的操作以及密碼的更改。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 29 數(shù)據(jù)流程 賬務(wù)處理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)流程圖 賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖，如圖所示： 輸 入 記 賬 憑 證P 2審 核 記 賬 憑 證P 3D 3 原 始 憑 證編 制 各 種 報表P 9登 記 總 賬P 4登 記 現(xiàn) 金 日記 賬P 6登 記 明 細(xì) 賬P 5各 類 明 細(xì)賬現(xiàn) 金 日 記賬銀 行 存 款日 記 賬D 4 銀 行 對 賬 單未 審 核 憑證S5S6S7已 審 憑 證賬 套D 2 科 目 信 息初 始 化 設(shè) 置P 1總 賬D 1賬 套 信 息E 1 系 統(tǒng) 管 理人 員E 2 業(yè) 務(wù) 人 員E 4 信 息 需 求者登 記 銀 行 存款 日 記 賬P 7S1S2S3S4S8各 種 報 表S9對 賬P 8E 3 銀 行余 額 調(diào) 節(jié)表S8 圖 51賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖 賬務(wù)處理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)流程 分析 在系統(tǒng)啟用時由系統(tǒng)管理人員對企業(yè)新建的賬套進(jìn)行初始化設(shè)置，也就是會計信息系統(tǒng)初次使用時，系統(tǒng)管理人員根據(jù)單位的實際 情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過程。也可以通過如 101:109對 101 到 109 之間所有科目進(jìn)行取數(shù)。 期末處理 期末處理即期末會計業(yè)務(wù)處理時會計人員所完成的一些特定的會計工作。 憑證過賬（記賬） 過賬（記賬 )實現(xiàn)對已審核過的會計憑證進(jìn)行 批量或單張記賬的功能。 （ 6） 設(shè)置輔助核算科目。該功能的運行時序應(yīng)是在“設(shè)置憑證類型”功能前進(jìn)行。同時可以對各明細(xì)賬、總賬和科目余額表進(jìn)行分析。 賬表的存在形式發(fā)生了變化 賬表存在形式的變化包括兩方面的含義：首先，賬表存貯的介質(zhì)由手工處理方式下看得見、摸得著的紙張介質(zhì)，變成了計算機(jī)處理方式下看不見、摸不著的電磁介質(zhì)，存貯介質(zhì)的變化使得會計檔案的保管要求、會計數(shù)據(jù)的審計方法都發(fā)生了巨大的變化。 新增了錄入人員崗位，負(fù)責(zé)錄入原始憑證， 雖然工作量增加了，但確是必不可少而且十分重要的，直接關(guān)系到整個賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性。 登記日記賬。 憑證 審核的控制 如果記賬憑證已經(jīng)經(jīng)過審核，要反映出其已被審核，即將該憑證變?yōu)橐褜徍藸顟B(tài)，這里增加了‘審核標(biāo)記’字樣，可以很直觀的反映出憑證是否被審核狀況，但審核一定要審核人進(jìn)行。 摘要欄控制 。憑證號是憑證的標(biāo)識，反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，憑證應(yīng)按憑證類型憑證編號進(jìn)行分類。否則應(yīng)首先設(shè)置上級科目，在輸入下級科目，不然會導(dǎo)致明細(xì)科目沒有上級科目。由于會計工作本身所特有的性質(zhì)，具有可追溯的責(zé)任，所以在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，要確保只有經(jīng)過授權(quán)的人員才可以對會計數(shù)據(jù)等進(jìn)行處理。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 8 新賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征 此賬務(wù)處理系統(tǒng)具有規(guī)范性強(qiáng)、一致性好、易于通用化、綜合性強(qiáng)、嚴(yán)密性以及突破傳統(tǒng)、易于決策的特征。 通過信息需求者的需要，對賬務(wù)處理系統(tǒng)還可以增加“出納現(xiàn)金及支票管理”、“ 銀行對賬”、“應(yīng)收應(yīng)付往來賬管理”及“數(shù)量、外幣、部門、項目及預(yù)算等各種輔助核算”等功能。無論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會計信息，還是企業(yè)外部有關(guān)決策者所需要的會計信息，都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行加工處理后才能取得。賬務(wù)處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿。在《企業(yè)會計制度》中，規(guī)定這五類會計科目編碼的第一位分別是 5，同時分別用一組數(shù)字對同類科目進(jìn)行編號。找出適合教學(xué)功能的模塊 ， 分析設(shè)計適合教學(xué)使用的帳務(wù)處理系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程，開發(fā)出適合教學(xué)使用的賬務(wù)處重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 2 理系統(tǒng)。 編號 畢業(yè)設(shè)計（論文） 題目 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 二級學(xué)院 會計學(xué)院 專 業(yè) 財務(wù)信息化 班 級 03643 學(xué)生姓名 學(xué)號 指導(dǎo)教師 評閱教師 時 間 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計與開發(fā) 目 錄 摘 要 .................................................................. I Abstract........................................................... II 言 .......................................................... 1 課題背景 ...................................................... 1 課題的目的與意義 .............................................. 1 本人在課題中的主要工作 ........................................ 1 .................................................. 3 賬 務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念 ........................................ 3 會計科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系 ................................. 3 會計憑證 ................................................. 3 會計賬簿 ................................................. 4 賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo) ............................................ 5 賬務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù) ............................................ 6 賬務(wù)核算處理的業(yè)務(wù)流程 ........................................ 7 新賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特征 ...................................... 8 賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制 ............................................ 9