【正文】 件的流程分析及部分涉及到源程序的軟件設(shè)計(jì)內(nèi)容，更不能講解其中主要的數(shù)據(jù)分析設(shè)計(jì)內(nèi)容。沒(méi)有適應(yīng)教學(xué)要求的實(shí)驗(yàn)案例，這給 學(xué)習(xí)者 學(xué)習(xí)帶來(lái) 巨大的困難。因此，集中精力、依靠自己的力量加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn) 案例 開(kāi)發(fā) 迫在眉睫 。 賬務(wù)處理系統(tǒng)需要從實(shí)驗(yàn)教學(xué)的目標(biāo)要求出發(fā)，結(jié)合目前會(huì)計(jì)軟件的基本功能與目標(biāo)，分析設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例，并選用先進(jìn)的軟件開(kāi)發(fā)平臺(tái) 和數(shù)據(jù)庫(kù) ，開(kāi)發(fā)出 符合教學(xué) 實(shí)驗(yàn)所必須的實(shí)驗(yàn)原型。 實(shí)驗(yàn)原型對(duì)賬務(wù)處理的 設(shè)計(jì)流程 進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明， 編寫的腳本可讀性強(qiáng)、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔但不失功能。 對(duì)不同層次的學(xué)習(xí)者都適用。 使學(xué)習(xí)者更 直觀 地 學(xué)習(xí) 到《會(huì)計(jì)信息化》的 精髓 所在。 關(guān)鍵詞 ： 賬務(wù)處理、 系統(tǒng)分析 、 系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā) 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) II Abstract At present, accounting information courses of the selected software generally include: UFIDA, Kingdee, eAbax and other accounting software. However, as the mercialization of accounting software is not available to the software modules flow analysis, database design and source code. Therefore, the accounting information experimental teaching curriculum is taught to students accounting software for a simple operation and use, no indepth briefing on the Software Process Analysis and part of the source code of software design, not even on the main data analysis and design elements. Teaching has not adapted to the requirements of the teaching case, which brought to the learners enormous difficulties. Therefore, concentrate their energies on their own forces to strengthen the accounting information system test case development imminent. Accounting system needs experimental teaching the objectives and requirements bined with the current accounting software the basic functions and goals, Analysis and Design of Accounting Information System test case, and use advanced software development platform and database developed with teaching laboratory experiments must prototype. Accounts of the experimental prototype of the design process for detail, the script prepared by the readerfriendly, concise language functions. For different levels of learners are applicable. Make learners more intuitive to learn the essence lies of accounting information. Key words: Accounts processing, system analysis, system design, software development重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 1 言 課題背景 目前在國(guó)內(nèi)，《會(huì)計(jì)信息化》課程的實(shí)驗(yàn)所選用的軟件一般是用友、金蝶、金算盤等商品化會(huì)計(jì)軟件，然而，由于商品化會(huì)計(jì)軟件是不可能向用戶提供軟件模塊的流程分析、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)以及源代碼，因此，《會(huì)計(jì)信息化》課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)只是向?qū)W生講授會(huì)計(jì)軟件的簡(jiǎn)單操作與使用，不能深入講解軟件的流程分析及部分涉及到源程序的軟件設(shè)計(jì)內(nèi)容，更不能講解其中主要的數(shù)據(jù)分析設(shè)計(jì)內(nèi)容。因此，往往就只知其然不知其所以然，對(duì)會(huì)計(jì)軟件的掌握比較膚淺。 然而，由于目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有適應(yīng)教學(xué)要求的實(shí)驗(yàn)案例，這給 學(xué)生學(xué)習(xí)帶來(lái) 巨大的困難。因此，集中精力、依靠自己的力量加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例建設(shè)迫在眉睫，同時(shí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例建設(shè)將為 我院 《會(huì)計(jì)信息化》課程沖擊全國(guó)精品課程打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 課題的目的與意義 賬務(wù)處理系統(tǒng)需要從實(shí)驗(yàn)教學(xué)的目標(biāo)要求出發(fā)，結(jié)合目前會(huì)計(jì)軟件的基本功能與目標(biāo)，分析設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)案例，并通過(guò)選用先進(jìn)的軟件開(kāi)發(fā)平臺(tái)，開(kāi)發(fā)出實(shí)驗(yàn)所必須的實(shí)驗(yàn)原型。通過(guò)實(shí)驗(yàn)原型，可以根據(jù)自己的具體情況與能力對(duì)實(shí)驗(yàn)原型加以選擇利用。 首本 課題 的研究對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)管理類綜合性、設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)的建設(shè)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理類的實(shí)踐環(huán)節(jié)的建設(shè)有 一定的示范作用。 課題 的研究將是面向經(jīng)濟(jì)管理類 學(xué)科 實(shí)踐教學(xué)的一次大膽探索與改革。 本人在課題中的主要工作 在課題的開(kāi)發(fā)與研究過(guò)程中，我從 各種商品化財(cái)務(wù)軟件 調(diào)查開(kāi)始，分析 各個(gè)財(cái)務(wù)軟件的功能、流程及特點(diǎn)。找出適合教學(xué)功能的模塊 ， 分析設(shè)計(jì)適合教學(xué)使用的帳務(wù)處理系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程，開(kāi)發(fā)出適合教學(xué)使用的賬務(wù)處重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 2 理系統(tǒng)。 并且在符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，創(chuàng)新設(shè)計(jì)出了目前商務(wù)軟件未能達(dá)到的功能。 使得 賬務(wù)處理系統(tǒng) 更為有效的為 從事財(cái)務(wù)信息化發(fā)展的 師生的研究和學(xué)習(xí)服務(wù)。 主要工作有： 進(jìn)行 商品化財(cái)務(wù)軟件調(diào)查 ， 主要研究 SAP R/3 財(cái)務(wù)模塊、用友 U8 ERP 總賬模塊、金碟 KIS 和金算盤 6F。 分析財(cái)務(wù)軟件的流程，規(guī)劃數(shù)據(jù)流程圖 為系統(tǒng)的進(jìn)一步開(kāi)發(fā)做好準(zhǔn)備。 比較與分析信息化會(huì)計(jì)與手工之間的差別 ，找出在設(shè)計(jì)過(guò)程中表結(jié)構(gòu)的合理設(shè)置。 規(guī)劃系統(tǒng)的主要開(kāi)發(fā)重點(diǎn)，并設(shè)計(jì)出系統(tǒng)的主要功能結(jié)構(gòu)。 利用 PowerDesigner12 軟件 建立系統(tǒng)的物理模型，并結(jié) MS SQL Server2021等數(shù)據(jù)庫(kù) 進(jìn)行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)。 利用已經(jīng)掌握的軟件開(kāi)發(fā)工具 PowerBuilder 進(jìn)行軟件的設(shè)計(jì)。 進(jìn)行 軟件的測(cè)試和完善工作。 編寫 設(shè)計(jì)文檔 ，方便用戶使用。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 3 分析 賬務(wù)處理是指從科目的設(shè)置、憑證的編制和審核、復(fù)式記賬、對(duì)賬、結(jié)賬，一直到會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)告的編制的整個(gè)過(guò)程。賬務(wù)處理系統(tǒng)是指利用計(jì)算機(jī)完成會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作的管理信息系統(tǒng)。企業(yè)內(nèi)部的管理和外部相關(guān)決策者所需要的會(huì)計(jì)信息，都可以由賬務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行加工處理后得到，所以賬務(wù)處理系統(tǒng)尤為重要。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念 在進(jìn)行賬務(wù)處理系統(tǒng)設(shè)計(jì)之前首先必須了解一些基本概念： 會(huì)計(jì)科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系 會(huì) 計(jì)科目是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象要素分類的項(xiàng)目名稱。按會(huì)計(jì)對(duì)象要素，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)把會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目、成本類科目和損益類科目五大類。在《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中，規(guī)定這五類會(huì)計(jì)科目編碼的第一位分別是 5，同時(shí)分別用一組數(shù)字對(duì)同類科目進(jìn)行編號(hào)。 由于賬務(wù)處理系統(tǒng)中絕大部分功能模塊的處理過(guò)程都和會(huì)計(jì)科目有關(guān)，所以會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)體系設(shè)計(jì)是關(guān)系到賬務(wù)處理系統(tǒng)成功與否的關(guān)鍵。在設(shè)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng)之前就應(yīng)確定要設(shè)計(jì)的系統(tǒng)采用什么樣的會(huì)計(jì)科目編碼體系結(jié)構(gòu)，同時(shí)還根據(jù)需要 設(shè)計(jì)出相關(guān)的會(huì)計(jì)科目屬性和輔助內(nèi)容。 會(huì)計(jì)科目通常采用層次碼的編碼方式，即將會(huì)計(jì)科目代碼分為若干層，第一層表示一級(jí)科目代碼，第二層表示二級(jí)明細(xì)科目代碼，以此類推，每一層按照一定的標(biāo)準(zhǔn)順序排序。在此系統(tǒng)中，我們以 322結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)定，表示科目分為 3級(jí)，其中一級(jí)科目為 3 位，二級(jí)、三級(jí)科目都為 2 位。 會(huì)計(jì)憑證 會(huì)計(jì)憑證，也叫憑證，是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的具有法律效力的書(shū)重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 4 面證明，是記賬的依據(jù)。會(huì)計(jì)憑證是賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要基礎(chǔ)單據(jù)，賬務(wù)處理系統(tǒng)中的所有賬簿數(shù)據(jù)基本上都從會(huì)計(jì)憑證得到。 會(huì)計(jì)憑證按填制 的程序和用途，分為原始憑證和記賬憑證兩種。 原始憑證，俗稱單據(jù)，是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或完成明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并據(jù)以記賬的書(shū)面文件，原始憑證是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的原始資料和重要依據(jù)。記賬憑證是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或匯總原始憑證填制的 有 明確會(huì)計(jì)分錄作為登賬依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記賬憑證，按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容不同，可分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種。 會(huì)計(jì)憑證的格式有“借貸科目”、“借貸金額”、“一借多貸”、“一貸多借”和“多借多貸”等格式，同時(shí)憑證的項(xiàng)目和樣式又十分復(fù)雜。在手工中，不同性質(zhì)和行業(yè)的單位使用 的憑證樣式是不同的，在賬務(wù)處理系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)先設(shè)計(jì)一個(gè)通用的憑證界面樣式和憑證中有的具體項(xiàng)目，供許多的具體功能模塊使用，以便使整個(gè)系統(tǒng)的所有只要涉及到憑證的模塊的憑證樣式是相同的。記賬憑證是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核后的原始憑證進(jìn)行歸類、整理，并確定會(huì)計(jì)分錄而編制的憑證，是登記賬簿的直接依據(jù)。 憑證設(shè)計(jì)具體有憑證格式設(shè)計(jì)、憑證界面樣式設(shè)計(jì)、憑證項(xiàng)目設(shè)計(jì)、憑證項(xiàng)目校驗(yàn)算法設(shè)計(jì)等內(nèi)容。 會(huì)計(jì)賬簿 會(huì)計(jì)賬簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，由具有專門格式而又互相聯(lián)系的賬頁(yè)組成，用以連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 簿籍。賬務(wù)處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時(shí)賬簿、分類賬簿和備查賬簿。 序時(shí)賬簿 ， 也稱日記賬。是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆進(jìn)行登記的賬簿。常見(jiàn)的序時(shí)賬簿有“現(xiàn)金日記賬”、“銀行日記賬”。 分類賬簿 ， 是對(duì)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類登記的賬簿。按其反映的內(nèi)容的詳細(xì)程度不同，又分為總分類賬和明細(xì)分類賬。總分類賬簿簡(jiǎn)稱總賬，根據(jù)總賬科目設(shè)置賬戶，用來(lái)分類登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供總括核算資料。明細(xì)分類賬簡(jiǎn)稱明細(xì)賬，根據(jù)明細(xì)科目設(shè)置賬戶，用以分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供明細(xì)核算資 料。常見(jiàn)的分類賬簿有“總分類賬”、“三欄式明細(xì)賬”“多欄式明細(xì)賬”。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 5 備查賬簿，又稱輔助賬簿。對(duì)某些在序時(shí)賬和分類賬中未能記載的事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充登記的賬簿。 從賬簿的顯示項(xiàng)目及內(nèi)容看，這些賬簿主要是屬于總分類賬、明細(xì)賬及日記賬這三種類型的；從賬簿的顯示格式上分類，有“余額表”、“三欄式賬”及“多欄式賬”這三種格式。 賬簿總體設(shè)計(jì)就是要設(shè)計(jì)出“余額表”、“三欄式賬”及“多欄式賬”這三種格式的具體項(xiàng)目和顯示界面，還需要設(shè)計(jì)出每一種樣式的賬簿可能有哪些具體賬簿和它們的數(shù)據(jù)來(lái)源。由于賬簿是賬務(wù)處理系統(tǒng)使用最頻繁的模 塊，會(huì)計(jì)信息需要從之反映，總體設(shè)計(jì)時(shí)還應(yīng)設(shè)計(jì)出賬簿數(shù)據(jù)的篩選條件。在本系統(tǒng)中，我們主要以賬簿的顯示項(xiàng)目及內(nèi)容進(jìn)行分類。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo) 賬務(wù)處理系統(tǒng)是利用計(jì)算機(jī)完成賬務(wù)處理工作的系統(tǒng)，賬務(wù)處理是指從設(shè)置賬戶、編制憑證和審核憑證、復(fù)式記賬，一直到會(huì)計(jì)報(bào)表編制和報(bào)告的過(guò)程。無(wú)論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會(huì)計(jì)信息，還是企業(yè)外部有關(guān)決策者所需要的會(huì)計(jì)信息，都必須由賬務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行加工處理后才能取得。賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)如表 11 所示： 在實(shí)際應(yīng)用中，有些單位的賬務(wù)處理系統(tǒng)還要進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)管理。對(duì) 于往來(lái)業(yè)務(wù)較少的單位可以由賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，對(duì)于往來(lái)業(yè)務(wù)比較多的單位，則需要通過(guò)單獨(dú)的往來(lái)管理系統(tǒng)進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)的核算與管理。 表 11 賬務(wù)處理系統(tǒng)目標(biāo) 及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的采集和輸入會(huì)計(jì)憑證。 對(duì)輸入系統(tǒng)的記賬憑證進(jìn)行審核，正確、有效地登記日記賬、明細(xì)賬和總賬。 高效、準(zhǔn)確地完成結(jié)賬工作。 及時(shí)、準(zhǔn)確地輸出各種賬、證、表及其他財(cái)務(wù)信息。 建立與