【正文】 所以預(yù)設(shè)了核算類(lèi)別，如往來(lái)單位、部門(mén)等。主要包括“會(huì)計(jì)科目”、“核算項(xiàng)目”、“更改密碼”、“操作員權(quán)限設(shè)置”模塊。只能取以及科目，且科目要加“ ” ,如： 101。 這里需要注意以下幾點(diǎn)： （ 1） 上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 綜上所述，賬務(wù)處理系統(tǒng)的賬表管理模塊，支持多種會(huì)計(jì)信息輸出功能，可以方便快速地輸出各種賬表。 總賬 在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，總賬數(shù)據(jù)是根據(jù)會(huì)計(jì)人員指定的會(huì)計(jì)科目、日期等查詢條件由系統(tǒng)自動(dòng)生成的。只有經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的記賬憑證，才能作為記賬的依據(jù)。會(huì)計(jì)人員通過(guò)鍵盤(pán)錄入記賬憑證，與手工方式不同之處是：在錄入過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)科目及輔助項(xiàng)目進(jìn)行正確性檢查，憑證錄入完畢存盤(pán)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)借貸方金額是否相等進(jìn)行檢查 ，如果借貸不平衡，拒絕保存，等待會(huì)計(jì)人員修改后再進(jìn)行保存。根據(jù)會(huì)計(jì)科目的性質(zhì)確定該科目的余額是“借”或“貸”。與科目編碼據(jù)有一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 會(huì)計(jì)科目設(shè)置功能用于輸入賬務(wù)處理系統(tǒng)所有科目編碼及其編碼屬性內(nèi)容。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)公司或一個(gè)獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)資料。 憑證錄入 憑證審核 憑證過(guò)賬 憑證查詢 賬簿管理 賬簿管理是進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的核算和管理工作。 資料的積累和查詢更為方便 由于各種需要，我們經(jīng)常要查詢一些已發(fā)生的歷史會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，在手工條件下，只能一本本翻閱賬簿，不僅工作量大，而且準(zhǔn)確性難以保證，要想重 新計(jì)算某些指標(biāo)就更難。記賬也叫登賬和過(guò)賬。 與手工賬務(wù)處理系統(tǒng)相比，計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理流程有如下特點(diǎn)： 數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化 表 32手工處理與計(jì)算機(jī)處理流程比較 對(duì)比 手工處理流程 計(jì)算機(jī)處理流程 數(shù)據(jù)處理起點(diǎn) 設(shè)置賬戶 初始設(shè)置 原始憑證處 理 填制憑證 憑證輸入 憑證審核過(guò)程 審核 審核 記賬過(guò)程 登總賬 登日記賬 登明細(xì)賬 記賬 處理方式 手工 軟件 信息化條件下，賬務(wù)處理系統(tǒng)的原始數(shù)據(jù)來(lái)源于記賬憑證（包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證），而手工條件下，最初的原始數(shù)據(jù)是原始憑證。比如科目表的編碼設(shè)置，直接關(guān)系到記賬憑證的錄入、存儲(chǔ)、查詢效率；科目余額表金額的準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到計(jì)算機(jī)與手工賬的接口問(wèn)題；往來(lái)單位信息表和余額表直接關(guān)系到對(duì)往來(lái)單位輔助信息的核算和管理。由于總賬、日記賬、明細(xì)賬分別由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記，不可避免地存在著這樣或那樣的錯(cuò)誤。如果審核通過(guò)，則對(duì)記賬憑證作審核標(biāo)記，否則 ，將審核未通過(guò)的憑證返還給錄入人員。（ 教學(xué)版 未涉及此功能） 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 14 手工業(yè)務(wù)流程圖 賬務(wù)處理流程主要有 5 種形式：記賬憑證核算形式、科目匯總表核算形式、匯總記賬憑證核算形式、日記總賬核算形式、和多欄式日記賬核算形式。由于科目較多，其余額不可能一次轉(zhuǎn)入完畢，因而平衡檢查出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)提示并允許退出。對(duì)于用戶輸入的憑證，若系統(tǒng)檢查到借貸雙方總額相等，則說(shuō)明借貸平衡。在日常發(fā)生的業(yè)務(wù)中借貸科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系由客觀事實(shí)來(lái)決定，并不是任何兩個(gè)科目都是相關(guān)的。 科目代碼合法控制。一般來(lái)講，憑證錄入時(shí)的控制措施主要包括以下幾方面 憑證號(hào)連續(xù)控制。 （ 3）若科目性質(zhì)已設(shè)有輔助核算，輔助核算使用科目編碼不能修改。 科目增加正確性的控制 （ 1）新增科目時(shí)，如果為明細(xì)科目，其上級(jí)科目必須存在。其結(jié)構(gòu)必須與賬套參數(shù)中會(huì)計(jì)科目編碼的規(guī)定一致。賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制主要側(cè)重于以下幾方面： 權(quán)限控制 權(quán)限控制的主要目的在于 實(shí)現(xiàn)對(duì)系統(tǒng)操作員人員及其權(quán)限的管理，防止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入系統(tǒng)。 嚴(yán)密性 新賬務(wù)處理系統(tǒng)處理的內(nèi)容除包括各個(gè)子系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)的綜合數(shù)據(jù)外，還包括現(xiàn)金、銀存收支等易發(fā)生貪污舞弊業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理， 在設(shè)計(jì)中必須安排嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度和安全保密措施，報(bào)表要提供給政府部門(mén)，保證賬務(wù)處理子系統(tǒng)的正確性，結(jié)果的真實(shí)性。在電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中記賬僅是一個(gè)數(shù)據(jù)處理過(guò)程，通過(guò)記賬這一數(shù)據(jù)處理步驟， 使審核后的憑證成為正式的會(huì)計(jì)檔案，同時(shí)記賬后的憑證不允許被修改。 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 7 提供系統(tǒng)維護(hù)、更改密碼等系統(tǒng)服務(wù)功能。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要內(nèi)容有“賬套建立及賬套基本信息設(shè)置”、“會(huì)計(jì)科目設(shè)置”、“期初余額設(shè)置”、“憑證制作 (含憑證的錄入、審核、查詢 )”、“憑證記賬 (過(guò)賬 )”；“賬薄查詢及打印 (包含各種樣式的明細(xì)賬、日記賬、往來(lái)賬 )”、“期末結(jié)賬”、報(bào)表取數(shù)、報(bào)表導(dǎo)入導(dǎo)出等內(nèi)容。 建立與其它子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞與共享。 賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo) 賬務(wù)處理系統(tǒng)是利用計(jì)算機(jī)完成賬務(wù)處理工作的系統(tǒng)，賬務(wù)處理是指從設(shè)置賬戶、編制憑證和審核憑證、復(fù)式記賬，一直到會(huì)計(jì)報(bào)表編制和報(bào)告的過(guò)程。明細(xì)分類(lèi)賬簡(jiǎn)稱(chēng)明細(xì)賬，根據(jù)明細(xì)科目設(shè)置賬戶，用以分類(lèi)登記某一類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供明細(xì)核算資 料。 會(huì)計(jì)賬簿 會(huì)計(jì)賬簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，由具有專(zhuān)門(mén)格式而又互相聯(lián)系的賬頁(yè)組成，用以連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 簿籍。 會(huì)計(jì)憑證按填制 的程序和用途，分為原始憑證和記賬憑證兩種。按會(huì)計(jì)對(duì)象要素，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)把會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類(lèi)科目、負(fù)債類(lèi)科目、所有者權(quán)益類(lèi)科目、成本類(lèi)科目和損益類(lèi)科目五大類(lèi)。 利用 PowerDesigner12 軟件 建立系統(tǒng)的物理模型，并結(jié) MS SQL Server2021等數(shù)據(jù)庫(kù) 進(jìn)行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)。 本人在課題中的主要工作 在課題的開(kāi)發(fā)與研究過(guò)程中，我從 各種商品化財(cái)務(wù)軟件 調(diào)查開(kāi)始，分析 各個(gè)財(cái)務(wù)軟件的功能、流程及特點(diǎn)。 關(guān)鍵詞 ： 賬務(wù)處理、 系統(tǒng)分析 、 系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā) 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) II Abstract At present, accounting information courses of the selected software generally include: UFIDA, Kingdee, eAbax and other accounting software. However, as the mercialization of accounting software is not available to the software modules flow analysis, database design and source code. Therefore, the accounting information experimental teaching curriculum is taught to students accounting software for a simple operation and use, no indepth briefing on the Software Process Analysis and part of the source code of software design, not even on the main data analysis and design elements. Teaching has not adapted to the requirements of the teaching case, which brought to the learners enormous difficulties. Therefore, concentrate their energies on their own forces to strengthen the accounting information system test case development imminent. Accounting system needs experimental teaching the objectives and requirements bined with the current accounting software the basic functions and goals, Analysis and Design of Accounting Information System test case, and use advanced software development platform and database developed with teaching laboratory experiments must prototype. Accounts of the experimental prototype of the design process for detail, the script prepared by the readerfriendly, concise language functions. For different levels of learners are applicable. Make learners more intuitive to learn the essence lies of accounting information. Key words: Accounts processing, system analysis, system design, software development重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 1 言 課題背景 目前在國(guó)內(nèi)，《會(huì)計(jì)信息化》課程的實(shí)驗(yàn)所選用的軟件一般是用友、金蝶、金算盤(pán)等商品化會(huì)計(jì)軟件，然而，由于商品化會(huì)計(jì)軟件是不可能向用戶提供軟件模塊的流程分析、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)以及源代碼，因此，《會(huì)計(jì)信息化》課程的實(shí)驗(yàn)教學(xué)只是向?qū)W生講授會(huì)計(jì)軟件的簡(jiǎn)單操作與使用，不能深入講解軟件的流程分析及部分涉及到源程序的軟件設(shè)計(jì)內(nèi)容，更不能講解其中主要的數(shù)據(jù)分析設(shè)計(jì)內(nèi)容。 編號(hào) 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 題目 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 二級(jí)學(xué)院 會(huì)計(jì)學(xué)院 專(zhuān) 業(yè) 財(cái)務(wù)信息化 班 級(jí) 03643 學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) 指導(dǎo)教師 評(píng)閱教師 時(shí) 間 重慶工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 賬務(wù)處理系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā) 目 錄 摘 要 .................................................................. I Abstract........................................................... II 言 .......................................................... 1 課題背景 ...................................................... 1 課題的目的與意義 .............................................. 1 本人在課題中的主要工作 ........................................ 1 .................................................. 3 賬 務(wù)處理系統(tǒng)的基本概念 ........................................ 3 會(huì)計(jì)科目及其編碼結(jié)構(gòu)體系 ................................. 3 會(huì)計(jì)憑證 ................................................. 3 會(huì)計(jì)賬簿 ................................................. 4 賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo) ............................................