【正文】 權限限制其操作內(nèi)容，從而避免無權操作、越權操作情況的發(fā)生，保證系統(tǒng)的安全性、保密性。 更改密碼 操作員成功 進入系統(tǒng)后可以根據(jù)自身的需要，對密碼進行修改。 輸出報表還可以通過外部程序（ OLE）進行程序間數(shù)據(jù)傳遞。也可以通過如 101:109對 101 到 109 之間所有科目進行取數(shù)。用取數(shù)公式中對應的會計科目為索引，將存儲于科目余額表內(nèi)的對應金額進行讀取。 （ 2） 本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬。 期末結賬 該功能主要實現(xiàn)將本月各會計科目的余額及余額方向轉(zhuǎn)入下個月會計期間，作為其期初余額和期初余額方向，以便開始下一個月會計期間的賬務處理工作。 期末處理 期末處理即期末會計業(yè)務處理時會計人員所完成的一些特定的會計工作。現(xiàn)金日記賬既可以輸出某一天的現(xiàn)金數(shù)據(jù)也可以輸 出任一個會計月份的現(xiàn)金數(shù)據(jù)；銀行存款日記賬可以輸出銀行存款科目某一天的或任一個會計月份的發(fā)生額、余額情況 。輸入查詢條件就可顯示查詢結果。 查詢憑證 查詢憑證功能是實現(xiàn)以某種查詢條件為基礎的查詢?nèi)魏文暝碌娜魏晤愋蛻{證的查詢。 憑證過賬（記賬） 過賬（記賬 )實現(xiàn)對已審核過的會計憑證進行 批量或單張記賬的功能。實際上“審核”也就是對憑證數(shù)據(jù)表記上審核標記。 如果憑證沒有審核，錄入人員可直接在憑證上作出修改。主要功能是把初始的值放在各個碼表里面去，賬套啟用后使用根據(jù)需要可以使用。 （ 6） 設置輔助核算科目。如單位往來、部門、外幣等。 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 24 （ 3） 設置科目類型?？颇烤幋a必須唯一，科目編碼必須按照其級次的先后次序建立科目編碼用數(shù)字、英文字母等表示，并且一級科目編碼應當按照會計制度的規(guī)定統(tǒng)一編制。該功能的運行時序應是在“設置憑證類型”功能前進行。如收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證三類憑證；現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五類等等。在實際工作中可以根據(jù)需要建立多個賬套，通過合理組織賬套文件，及時 掌握各子公司或下屬獨立核算單位的財務狀況，為加強企業(yè)管理和經(jīng)濟核算提供必要的信息。 更改密碼 操作員權限設置 輔助核算設置 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 23 初始設置 初始設置主要有“賬套設置”、“憑證類型設置”、“科目設置”、“初始余額設置”模塊。同時可以對各明細賬、總賬和科目余額表進行分析。 賬務處理系統(tǒng) 功能結構分析 表 41賬務處理系統(tǒng)功能結構分析 功能名稱 作用 子功能名稱 初始設置 初始設置是會計信息系統(tǒng)初次使用時，使用單位根據(jù)該單位的實際情況進行初始化參數(shù)設置的過程，是非常重要的一項工作，它是整個會計信息系統(tǒng)運行的基礎。信息化后，歷史的會計資料均保存在計算機中，只要告訴計算機查詢資料應滿足的條件，計算機能很快查到這些數(shù)據(jù)，而且計算機可按多種途徑查詢（可從憑證查賬，亦從賬逆向查憑證，還可進行各種復合條件查詢）。 信息化后，大部分工作由計算機完成 賬務系統(tǒng)信息化后，給會計人員增加的工作量是輸入記 賬憑證，這是一項全新的工作，要求輸入人員懂得如何輸入漢字等技術，還要求輸入人員嚴肅認真，一絲不茍地輸入憑證，憑證輸入正確，才能保證賬表正確。 賬表的存在形式發(fā)生了變化 賬表存在形式的變化包括兩方面的含義：首先，賬表存貯的介質(zhì)由手工處理方式下看得見、摸得著的紙張介質(zhì)，變成了計算機處理方式下看不見、摸不著的電磁介質(zhì)，存貯介質(zhì)的變化使得會計檔案的保管要求、會計數(shù)據(jù)的審計方法都發(fā)生了巨大的變化。 記賬的含義不盡相同 手工條件下，記賬指記明細賬、日記賬、總賬，是由不同人員按照不同的科目，分別在不同的賬冊上加以記錄。因此，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證這一步驟在信息化條件下仍需由手工完成。另外，由出納人員發(fā)指令，計算機自動將已審核憑證中的數(shù)據(jù)傳遞到銀行存款、現(xiàn)金日記賬中。 新增了錄入人員崗位，負責錄入原始憑證， 雖然工作量增加了，但確是必不可少而且十分重要的，直接關系到整個賬務系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準確性。根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬、明細賬和總賬編制管理者所需的會計報表和內(nèi)部分析表。因此，每月月末，財會人員要進 行對賬，將日記賬與總賬核對，明細賬與總賬核對，做到賬賬相符。 編制科目匯總表并登記總賬。 登記日記賬。由憑證錄入人員在企業(yè)基礎會計信息的支持下，直接根據(jù)原始單據(jù)編制會計憑證（其中包括收、付、轉(zhuǎn)憑證），并保存在憑證文件中。不同的賬務處理流程其差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)不同，其中科目匯總表核算形式最為常見，這里手工系統(tǒng)的業(yè)務流程圖以科目匯總表核算形式為依據(jù)。 借貸不平或內(nèi)容不完整的憑證不能過賬。 憑證 審核的控制 如果記賬憑證已經(jīng)經(jīng)過審核，要反映出其已被審核，即將該憑證變?yōu)橐褜徍藸顟B(tài)，這里增加了‘審核標記’字樣，可以很直觀的反映出憑證是否被審核狀況，但審核一定要審核人進行。操作員一般不能修改他人填制的憑 證，如非得他人修改，應該采用沖銷或補充更正法訂正。反之，若計算機在效驗中發(fā)現(xiàn)某張憑證借貸金額不平衡，系統(tǒng)應顯示出錯信息。 金額控制。 摘要欄控制 。特定的憑證類型要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目。①存在性控制：即檢查憑證輸入時的科目代碼是否在科目代碼庫存在，如果不存在，應給予提示。憑證錄入的日期若在當前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入。憑證號是憑證的標識，反映了經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序，憑證應按憑證類型憑證編號進行分類。為便于科目調(diào)整，在科目沒有使用的情況下，當科目有下級科目時，也可以同時刪除其下級科目，但必須給出提示，確認后才可以刪除。如果修改，會造成輔助核算信息不完整?？颇咳绻呀?jīng)有余額、發(fā)生額，表明已有業(yè)務發(fā)生。否則應首先設置上級科目，在輸入下級科目，不然會導致明細科目沒有上級科目。 科目性質(zhì) 根據(jù)核算和管理的需要設置科目的性質(zhì)。例如，科目編碼規(guī)定為 322，‘銀行存款 — 中行’的編碼應該為‘ 10201’。 口令密碼控制 操作員口令作為操作員密碼，和操作員編號一起構成系統(tǒng)的第一 防線，可以防止無關人員進入系統(tǒng)。由于會計工作本身所特有的性質(zhì)，具有可追溯的責任，所以在賬務處理系統(tǒng)中，要確保只有經(jīng)過授權的人員才可以對會計數(shù)據(jù)等進行處理。 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 9 賬務處理系統(tǒng)的控制 由于企業(yè)內(nèi)部、外部信息需求者所需要的會計信息大部分都是從賬務處理系統(tǒng)所得到的，所以如果對賬務處理系統(tǒng)不加以嚴格的控制，就會有可能導致財務信息出現(xiàn)差錯和失誤，從而給會計信息需求者和使用者帶來不準確的會計信息，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失及企業(yè)的名譽，嚴重的有可能引起法律訴訟，忍到不必要的麻煩。 突破傳統(tǒng) 傳統(tǒng)的賬務處理系統(tǒng)還局限于模擬手工的層面，而此套賬務系統(tǒng)則拋棄了一些賬簿類表、報表類表的表結構設計，通過優(yōu)化數(shù)據(jù)窗口的視覺效果使同一張表展現(xiàn)不同的賬簿內(nèi)容。 綜合性強，在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用。 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 8 新賬務處理系統(tǒng)的主要特征 此賬務處理系統(tǒng)具有規(guī)范性強、一致性好、易于通用化、綜合性強、嚴密性以及突破傳統(tǒng)、易于決策的特征。 一般說來，會計處理流程之間有一定的共性，總結出如下的手工處理流程作為電算化賬務系統(tǒng)需求分析參考。 賬務核算處理的業(yè)務流程 手工條件下，考慮到賬務處理數(shù)據(jù)量的不同及在不同人員之間分工，不同企業(yè)可能采用不同種類賬務處理流程，比如有記賬憑證賬務處理流程、科目匯總表賬務處理流程、匯總記賬憑證賬務處理流程等。 進行記賬、結轉(zhuǎn)、結賬的數(shù)據(jù)處 理工作。 通過信息需求者的需要，對賬務處理系統(tǒng)還可以增加“出納現(xiàn)金及支票管理”、“ 銀行對賬”、“應收應付往來賬管理”及“數(shù)量、外幣、部門、項目及預算等各種輔助核算”等功能。即賬務處理系統(tǒng)必須能實現(xiàn)以上幾 種賬的制單和登記，這也是會計制度所要求的。 此外，為了充分發(fā)揮計算機數(shù)據(jù)處理的優(yōu)勢，增強賬務處理系統(tǒng)的核算和輔助管理功能，賬務處理系統(tǒng)設計目標還應 增加部門核算和管理、項目核算和管理、往來核算和管理等輔助管理以及自動轉(zhuǎn)賬等功能。 對輸入系統(tǒng)的記賬憑證進行審核，正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬。無論是企業(yè)內(nèi)部管理所需要的會計信息，還是企業(yè)外部有關決策者所需要的會計信息，都必須由賬務處理系統(tǒng)對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行加工處理后才能取得。 賬簿總體設計就是要設計出“余額表”、“三欄式賬”及“多欄式賬”這三種格式的具體項目和顯示界面，還需要設計出每一種樣式的賬簿可能有哪些具體賬簿和它們的數(shù)據(jù)來源。常見的分類賬簿有“總分類賬”、“三欄式明細賬”“多欄式明細賬”。 分類賬簿 ， 是對全部經(jīng)濟業(yè)務進行分類登記的賬簿。賬務處理的賬簿多種多樣，按照賬簿的用途可以把賬簿分為三大類：序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿。在手工中，不同性質(zhì)和行業(yè)的單位使用 的憑證樣式是不同的，在賬務處理系統(tǒng)的總體設計時，應先設計一個通用的憑證界面樣式和憑證中有的具體項目，供許多的具體功能模塊使用，以便使整個系統(tǒng)的所有只要涉及到憑證的模塊的憑證樣式是相同的。 原始憑證，俗稱單據(jù)，是證明經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)發(fā)生或完成明確經(jīng)濟責任，并據(jù)以記賬的書面文件，原始憑證是進行會計核算的原始資料和重要依據(jù)。在此系統(tǒng)中，我們以 322結構進行規(guī)定，表示科目分為 3級，其中一級科目為 3 位，二級、三級科目都為 2 位。在《企業(yè)會計制度》中，規(guī)定這五類會計科目編碼的第一位分別是 5，同時分別用一組數(shù)字對同類科目進行編號。賬務處理系統(tǒng)是指利用計算機完成會計賬務處理工作的管理信息系統(tǒng)。 利用已經(jīng)掌握的軟件開發(fā)工具 PowerBuilder 進行軟件的設計。 分析財務軟件的流程，規(guī)劃數(shù)據(jù)流程圖 為系統(tǒng)的進一步開發(fā)做好準備。找出適合教學功能的模塊 ， 分析設計適合教學使用的帳務處理系統(tǒng)表結構、業(yè)務流程和數(shù)據(jù)流程，開發(fā)出適合教學使用的賬務處重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 2 理系統(tǒng)。通過實驗原型，可以根據(jù)自己的具體情況與能力對實驗原型加以選擇利用。因此，往往就只知其然不知其所以然，對會計軟件的掌握比較膚淺。 實驗原型對賬務處理的 設計流程 進行詳細說明， 編寫的腳本可讀性強、語言簡潔但不失功能。 編號 畢業(yè)設計（論文） 題目 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 二級學院 會計學院 專 業(yè) 財務信息化 班 級 03643 學生姓名 學號 指導教師 評閱教師 時 間 重慶工學院畢業(yè)設計 賬務處理系統(tǒng)分析設計與開發(fā) 目 錄 摘 要 .................................................................. I Abstract........................................................... II 言 .......................................................... 1 課題背景 ...................................................... 1 課題的目的與意義 .............................................. 1 本人在課題中的主要工作 ........................................ 1 .................................................. 3 賬 務處理系統(tǒng)的基本概念 ........................................ 3 會計科目及其編碼結構體系 ................................. 3 會計憑證 .....................