交納所得稅會計分錄(存儲版)
【正文】 收入10萬，該如何做分錄？需要交什么稅？（1）取得收入借：銀行存款等 10萬貸：主營業(yè)務收入 10萬（2）月末，根據(jù)收入計算提取稅金借：主營業(yè)務稅金及附加 5500貸：應交稅金營業(yè)稅 5000（100000*5%）貸：應交稅金城建稅 350（5000*7%）貸：其他應交款教育費附加 150（5000*3%）（3）結轉稅金時借：本年利潤 5500貸：主營業(yè)務稅金及附加 5500（4）下月繳納稅金時借：應交稅金營業(yè)稅 5000 借：應交稅金城建稅 350 借：其他應交款教育費附加 150 貸：銀行存款等 5500成本指哪些？主營業(yè)務成本是與運輸業(yè)務發(fā)生的相關支出。企業(yè)發(fā)現(xiàn)上多計多提費用、少計收益時，編制會計分錄借：利潤分配未分配利潤 貸：以前損益調整 借：以前損益調整 貸：應交稅金—應交所得稅第五篇：季度所得稅會計分錄問題季度所得稅會計分錄問題13月的季度所得稅為10萬，這筆錢需不需要在3月份的憑證中體現(xiàn)？會計分錄應該怎么做？首先,你先明確,程序是這樣的:3月末計提,4月初交稅,3月末計提的時候：借:所得稅費用 10 0000貸:應交稅費應交企業(yè)所得稅10 00003月末結轉損益:結轉的時候：借：本年利潤——所得稅費用10 0000貸：所得稅費用10 00004月初交所得稅的時候：借:應交稅費應交企業(yè)所得稅 10 0000貸:銀行存款10 0000。企業(yè)按規(guī)定計算出應納稅額時，作如下會計分錄：借：所得稅貸：應交稅金——應交所得稅實行先繳后退的企業(yè)，按規(guī)定交納稅款時，作如下分錄：借：應交稅金——應交所得稅貸：銀行存款企業(yè)按規(guī)定收到退回的所得稅稅款時，作如下分錄：借：銀行存款貸：應交稅金——應交所得稅同時作：借：應交稅金——應交所得稅貸：盈余公積企業(yè)決算報表經有關部門審核后，對發(fā)現(xiàn)的上會計事項，如果是涉及損益的，應對上年利潤總額和利潤分配進行調整，計算出多繳或少繳所得稅，辦理補繳或退稅手續(xù)。所得稅會計分錄舉例采用應付稅款法核算的企業(yè)，計算的應交所得稅 借：所得稅貸：應交稅金——應交所得稅采用納 稅影響會計法核算的借：所得稅（本期應計入損益的所得稅費用）遞延稅款（本期發(fā)生的時間性差異和規(guī)定的所得稅率計算的對所得 稅的影響金額）貸：應交稅金——應交所得稅（本期應稅所得和規(guī)定的所得稅率計算的應交所得稅）遞延稅款（本期發(fā)生的時間 性差異和規(guī)定的所得稅率計算的對所得稅的影響金額）本期發(fā)生的遞延稅款待以后期間轉回時，如為借方余
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