7銀行內(nèi)部審計報告(存儲版)
【正文】 成磅數(shù)。 工作單。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類帳中計算機作為小汽車入帳，同樣，小汽車當作起重機記錄于資產(chǎn)分類帳中。我們相信進行自我評估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進行內(nèi)部審核。 撥款（專用的） 抽查了兩項機動設(shè)備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當使用的問題。關(guān)于原油加工量的重量單位換算，我們已于9月份開始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來計算；另外，關(guān)于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標準一致。 輸入量磅數(shù)計算。 另外，我們在一份報告中發(fā)現(xiàn)兩個儀表讀數(shù)的第四位數(shù)字是令人迷惑的，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數(shù)往前四舍五入。 目標和范圍 為了對兩個地點的經(jīng)營活動進行比較，確定懷丁煉油廠的經(jīng)營活動是否按照公司管理當局的意圖進行并實施了充分有效的內(nèi)部控制制度
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