【正文】 元（按工程總費用的 7%計算），建設(shè)單位管理費 萬元（按工程總費用的 %計算），工程勘察設(shè)計費 萬元（按工程總費用的 2%計算），工程監(jiān)理費 萬元（按工程總費用的 %計算），臨時施工費 38 萬元（按工程總費用的 1%計算）。 （二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 （ 1）、營業(yè)收入的計算 35 項目營業(yè)收入來源為參觀學(xué)習(xí)門票收入及相關(guān)服務(wù)收入、綠色林果及套種產(chǎn)品（野果、珍稀果菜、珍稀食用菌產(chǎn)品）銷售收入、珍稀苗 木銷售收入、珍禽養(yǎng)殖收入。 36 上述相關(guān)內(nèi)容詳見附表（四）《萬畝林博園項目建設(shè)綜合收入表》。 ⑥、綠色林果產(chǎn)品生產(chǎn)的成本計算，我們按農(nóng)民多年正常生產(chǎn)年份的經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行估 算，即珍稀蔬菜平均每畝 2500 元，有機林果品每畝 1500元（包含民工工資在內(nèi)）。 投資利潤率： % 投資利稅率： % （二）財務(wù)內(nèi)部收益率 (IRR) 財務(wù)內(nèi)部收益率 ( IRR)是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，表達式為： 38 經(jīng)過對全部投資現(xiàn)金流量表進行分析計算，得出其所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %，高于同期銀 行貸款利率，高于同行業(yè)基準(zhǔn) 10%。也就是說只要每年有 9000 個游客參觀學(xué) 習(xí)，生產(chǎn)性營業(yè)收入達到1030 萬元，本項目就可以保本經(jīng)營。項目的投資建設(shè)充分發(fā)掘了當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對于改善上猶投資環(huán)境，保護原生態(tài)資源，改善自然生態(tài)環(huán)境，加快統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展步伐，提高人民收入水平等都具有積極意義，社會效益顯著。 擬選建設(shè)場地周圍無大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項目對環(huán)境的要求，也符合各類野生珍稀動植物生存的最適環(huán)境。 ③、采用先進的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達到《建筑施工場界噪聲限值》（ GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū) 200 米范圍內(nèi)夜間禁止進 43 行有噪聲污 染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實行施工噪聲申報和公告制度。水庫、山塘、河流、山崖等地段安裝扶手、欄桿等安全防護沒施，并設(shè)置醒目的安全提示牌，在人員 熙攘的場所中安排必要的保安力量，搞好服務(wù)。定期嚴(yán)格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對思想、制度方面的檢查；二是對機械設(shè)備、物資方面的檢查。 （一） 、生物資源是人類生存最基本的資源，更是社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展的“戰(zhàn)略資源”。為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民開辟了一條創(chuàng)收致富的新道路。因此，項目的開發(fā)促進了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村增穩(wěn)、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，是一個富民富鄉(xiāng)興縣的新途徑。將這些建立 起 來的 保護小區(qū)，為當(dāng)?shù)卮迕竦纳a(chǎn)生活與經(jīng)濟建設(shè)直接提供良好的生態(tài) 環(huán)境和居住境。在項目安排上堅持以生態(tài)效益為主，經(jīng)濟、社會效益兼顧的原則。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標(biāo)志，利用廣播、標(biāo)語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內(nèi)部職工及游客消防事故的能力。公共場所及室外照明，采用光控雷達自動開關(guān)裝置和太陽能高效節(jié)能燈具、 LED 產(chǎn)品。在工程施工中運輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚塵的車輛須覆蓋篷布，臨時堆放的土石方、料場及臨時道路等必要時應(yīng)灑水。據(jù)監(jiān)測數(shù) 據(jù)表明，該項目區(qū)域上游水質(zhì)指標(biāo)： COD1. 21. 5mg/L、 . 4mg/L、 NH3NO. . 302mg/L、總磷 。 敏感性分析表： 六 、財務(wù)評價結(jié)論 該項目的建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時符合江西省贛州市旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃、符合贛州市國民經(jīng)濟發(fā)展十二五規(guī)劃，符合《上猶縣國民經(jīng)濟與社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》以及《上猶項目情況 內(nèi)部收益 IRR(%) 比原 IRR（ %）增減量 原來的情況 % 固定資產(chǎn)投資增加 10% % 減少 % 可變生產(chǎn)成本增加 10% % 減小 4% 產(chǎn)品價格下降 10% % 減小 % 40 縣旅游發(fā)展總體規(guī)劃》。 （五） 基建還本付息計劃。詳見附表（六）《萬畝林博園 項目建設(shè)利潤表》。 ④、其它管理費用 其它管理費用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費、差旅費、日常維護、旅游宣傳等相關(guān)費用，為 萬元。 （ 2）、營業(yè)稅及其附加的計算 參觀學(xué)習(xí)項目門 票收入須繳納營業(yè)稅，其稅率為 5%，城市維護建設(shè)稅按營業(yè)稅額的 1%，教育費附加按營業(yè)稅額的 3. 5%計算。 34 第七章 財務(wù)評價 一、評價依據(jù) 本報告依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及國家現(xiàn)行的財會、稅務(wù)制度，對項目進行財務(wù)評價。 （ 5）、服務(wù)接待區(qū)、門樓、廣告牌等。 （九） 、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)組培試驗室。 （ 2） 、副道：面寬 3M，蹄而呈龜背形，兩邊開 溝，溝的寬、深度與主道相同，溝兩邊植樹，株距 3M。三是可以營造一個高等植物與低等菌落共生的自然景觀，為園區(qū)科普教育提供一個新內(nèi)容與新景觀。從而吸引更多的回頭客。 （四）、珍稀植物苗木繁育基地建設(shè) （ 1）、 繁育技術(shù)，采用植物克隆技術(shù)來進行大量苗木繁育，一是植物組培技術(shù)，進行種性脫毒培養(yǎng)；二是利用非試管快繁技術(shù)，進行微型外植體快繁，繁育大量的生產(chǎn)用苗。在生產(chǎn)過程中始終把握以下幾點：第一，對種質(zhì)資源的來源進行嚴(yán)格審查，一是樹種身份合法，二是裝運手續(xù)齊全，三是供應(yīng)單位資信可靠；第二，定植后的管理，采取專業(yè)管理、定人看護。在產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)上，推廣應(yīng)用新型高效生態(tài)利用模式，把養(yǎng)殖業(yè)所產(chǎn)生的糞便，人類的生活垃圾及污水通過沼氣池發(fā)酵，沼氣作為能源再利用，沼液澆灌林果園、珍稀食用菌、魚塘養(yǎng)殖等，沼渣作為肥料施入園區(qū)、菜地，從而實現(xiàn)資源高效利用的同時，也優(yōu) 化了生態(tài)環(huán)境。因此，林博園內(nèi)生產(chǎn)珍稀林果，飼養(yǎng)珍禽等項目產(chǎn)品的定位就很有市場前景。 二、 有機林果產(chǎn)品市場分析 有關(guān)專家認(rèn)為， 21 世紀(jì)將成為“人類生命科學(xué)世紀(jì)”、“產(chǎn)品質(zhì)量創(chuàng)新世紀(jì)”，當(dāng)今世界各國都面臨著“綠色世紀(jì)”和“綠色革命”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。全鎮(zhèn)轄 10 個行政村， 140 個村小組，總?cè)丝?16164（其中非農(nóng)業(yè)人口為 297 人），耕地面積 9024 畝，山地面積 萬畝。建成后將營造一個人與水和諧共處的親水環(huán)境。漫步在園中林區(qū)小道間，可呼吸到清新的負(fù)氧離子空氣，又可享受到神奇的“森林浴”，也可觀賞到典雅的珍貴林木，還可游覽到別致的自然美景。 2020 年被評為“江西百景”。水景、科普園、森林小火車、溫泉、瀑布群、花崗巖石林、原始森林、象形山石和客家人文等是兩大景區(qū)的生態(tài)資源特色。 （四）、旅游資源條件 1995 年，境內(nèi)的“陡水湖”列為江西省重點風(fēng)景名勝區(qū)； 2020 年，上猶縣被國土資源部定為全國中小城市生態(tài)環(huán)境建設(shè)實驗區(qū)； 2020 年，境內(nèi)有兩座森林公園被評為國家級森林公園，即五指峰國家級森林公園與陡水湖國家級森林公園。 （ 4） 、林地資源：根據(jù)上猶縣 2020 年“二類”森林資源調(diào)查，全縣國土面積 萬畝，林地面積 萬畝，占 %,森林覆蓋率達 80%，林木綠化率 %。 （二）、自然環(huán)境 16 （ 1）、地理地 貌：上猶地屬江南山地丘陵地帶，境內(nèi)巖石類型因地形地貌不同而不同，主要有酸性結(jié)晶類、泥質(zhì)巖類、河流沖積類、第四紀(jì)紅色粘土；縣境地處羅霄山脈中段的丘陵山區(qū)，縣境內(nèi)地貌，東北、西北、西南、北部為山地，東南部為丘陵、河谷盆地。1′ 114176。一般而言，農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)有兩種途徑：一是向“農(nóng)外”的二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移；二是向“農(nóng)內(nèi)”的二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的加快，人口的增長，以及人們消費水平的提高，森林資源保護和林業(yè)生態(tài)建設(shè)與經(jīng)濟社會發(fā)展的矛盾日益突出，主要表現(xiàn)在：總量不足的供需矛盾更加尖銳；有的過量采伐天然闊葉林，導(dǎo)致森林的生態(tài)功能下降，涵養(yǎng)水源減少，生物多樣性受到嚴(yán)重?fù)p害，使森林資源質(zhì)量不高的問題更加突出；有的非法侵占林地，致使林地面積逐年減少，等等。 （二）、 “ 十二五 ” 期間， 贛州市 要以保護和建設(shè)好鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)生態(tài)屏障為己任，大力發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟、綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟，構(gòu)建區(qū)域生態(tài)產(chǎn)業(yè)體系，成為全省 “ 綠色崛起 ” 的重要一翼。 （ 2） 、基建投資： 160 萬元 （ 3） 、流動資金： 4000 萬元 （二） 資金來源：公司自有資金 4000 萬元，上級支持與銀行貸款 6000 7 萬元 四、項目效益 （一 )主要經(jīng)濟指標(biāo)：詳 見附表（一） 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總表： 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 項目總投資 萬元 10000 固定資產(chǎn)投資 萬元 6000 流動資金 萬元 4000 年均收入 萬元 年均營業(yè)稅金及附加 萬元 年均營業(yè)成本 萬元 1026 年均利潤總額 萬元 年均所得稅 萬元 年均稅后利潤 萬元 凈現(xiàn)值（所得稅前） 萬元 凈現(xiàn)值（所得稅后） 萬元 投資收回期限（所得稅前） 年 （含建設(shè)期 3 年） 投資收回期限（所得稅后） 年 （含建設(shè)期 X 年） 內(nèi)部收益率（所得稅前） % % 內(nèi)部收益率（所得稅后） % 年均投資利潤率 % % 年均投資利稅率 % % 盈虧平衡點 % % 8 （二） 社會、生態(tài)效益 本項目是一個注重以生態(tài)社會效益為中心的現(xiàn)代林業(yè)科技示范基地，該項目的建設(shè)是目前贛州市，仍至江西省都是獨一無二的現(xiàn)代林業(yè)科技型項目，其生產(chǎn)建設(shè)規(guī)模之大、生產(chǎn)技術(shù)之先進、開發(fā)理念之新穎、帶動農(nóng)民之多都位居行業(yè)之首；特別是珍稀樹木種質(zhì)資源圃與樹木園的建設(shè)，對保存現(xiàn)有瀕危樹種、繁育珍稀苗木、保留植 物原生態(tài)環(huán)境，為林業(yè)科研人員、環(huán)保專家學(xué)者提供了良好的科學(xué)研究與實驗基地；該項目的建設(shè)又是根據(jù)贛州市旅游十二五規(guī)劃綱要的有關(guān)布局，符合上猶縣十二五規(guī)劃綱領(lǐng)的具體要求，我們將牢固樹立“發(fā)展為先、生態(tài)為重、創(chuàng)新為魂、民生為本”理念，大力實施“生態(tài)發(fā)展、綠色崛起”主戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)推進農(nóng)村現(xiàn)代化和發(fā)展生態(tài)化，加快推進生態(tài)上猶建設(shè)步伐，爭創(chuàng)生態(tài)經(jīng)濟和生態(tài)文明示范區(qū)，為 “ 中國生態(tài)旅游大縣 ” 、 “ 最具魅力生態(tài)旅游大縣 ” 和 “ 最具發(fā)展?jié)摿ι鷳B(tài)旅游大縣 ” 上猶增輝添彩，也是建設(shè)創(chuàng)業(yè)、宜居、生態(tài)、平安、幸福新贛州的一個最好切入點。 1O 一一年 目 錄 2 第一章 總 論 ………………………………………………… ....5 一、項目單位基本情況 …………………………………………… 5 二、項目建設(shè)方案 ………………………………………………… .. 5 三、投資結(jié)構(gòu)與資金來源 ………………………………………… 6 四、項目效益 ………………………………………………… .... 7 五、可行性研究報告編制的依據(jù) ………………………………… 8 六、綜合評價 ………………………………………………… .... 9 第二章、 項目建設(shè)背景及必 要性 ……………………………… 10 一、項目建設(shè)的背景 ……………………………………………… 11 二、項目建設(shè)的必要性 …………………………………………… 12 第三章 項目建設(shè)條件分析 ……………………………………… 16 一、項目區(qū)概況 …………………………………………………… 16 二、項目建設(shè)所在地概況 ………………………………………… 20 第四章 市場分析 ………………………………………………… 22 一、 旅游市場 ……………………………………………………… 22 二、 有機林果產(chǎn)品市場分析 …………………………………… 23 三、 珍稀苗木銷售市場分析 ………………………………… 23 3 第五章 投資建設(shè)方案的確定 ………………………………… 25 一、建設(shè)規(guī)模與布局的確定 ……………………………………… 25 二、技術(shù)方案的確定 ……………………………………………… 25 第六章 項目建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算與資金籌集 ………………… 31 一、項目建設(shè)內(nèi)容 ………………………………………………… 31 二、項目建設(shè)投資估算 …………………………………………… 33 三、資金籌措 ……………………………………………………… 35 四、資金使用和 管理