5企業(yè)資金管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 賬戶監(jiān)管合作協(xié)議》、《現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議》對(duì)鐵路單 位的銀行賬戶實(shí)施賬戶監(jiān)管和資金歸集，從而對(duì)所屬單位資金支付過程實(shí)施全面、實(shí)時(shí)監(jiān)控。從企業(yè)內(nèi)部到外部的轉(zhuǎn)移過程中涉及的環(huán)節(jié)和牽涉的人員都比較多，各部門之間缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制，缺乏有效損失責(zé)任追究制度，導(dǎo)致難以對(duì)其流轉(zhuǎn)過程形成有效的控制和監(jiān)督，容易存在操作上的漏洞，使資金管理不到位。 。主要表現(xiàn)在，一是內(nèi)部控制制度不健全，單位內(nèi)部各部門之間以及與上級(jí)管理部門之間，在資金管理及使 用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性不能得到保證，無(wú)形之中加大了風(fēng)險(xiǎn)程度。 在資金支付方面，鐵道部制定了 《關(guān)于推行資金直接支付、集中支付的意見》，要求鐵路運(yùn)輸企業(yè)對(duì)大額資金直接支付、集中支付，減少資金流轉(zhuǎn)時(shí)間。其主要任務(wù)是辦理內(nèi)部結(jié)算，集中管理貨幣結(jié)算資金，調(diào)劑資金余缺。 第 1 頁(yè) 共 5 頁(yè) 企業(yè)資金管理制度 摘要。因此可以 第 2 頁(yè) 共 5 頁(yè) 說，目前鐵路企業(yè)實(shí)行的是以資金結(jié)算所（室）為主、以資金歸集為輔的一種創(chuàng)新型資金管理模式。 鐵道部在資金籌集和資金運(yùn)用方面制定了
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