5企業(yè)內部控制制度(存儲版)
【正文】 時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷，公司建立了三級內部控制檢 篇三：大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯編 第一冊： 大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯 編 目錄 第 1 章企業(yè)內部控制 —— 資金 資金管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制 資金管理風險 資金管理關鍵環(huán)節(jié)控制 職責分工與授權批準 資金管理崗位設置 資金支付授權審批制度 貨幣資金授權審批制度 現(xiàn)金和銀行存款控制 現(xiàn)金收支控制流程 現(xiàn)金清查處理流程 備用金支付控制流程 現(xiàn)金管理控制制度 第 17 頁 共 20 頁 銀行存款控制流程 銀行存款控制制度 票據(jù)和印章管理 票據(jù)管理規(guī)范 印章管理制度 第 2 章企業(yè)內部控制 —— 采購 采購管理 風險與關鍵環(huán)節(jié)控制 采購管理風險 采購管理關鍵環(huán)節(jié)控制 職責分工與授權批準 采購管理崗位設置 采購授權審批制度 請購與審批控制 采購計劃編制流程 采購申請審批流程 采購申請審批制度 采購預算管理制度 采購與驗收控制 采購詢價比價流程 供應商選擇流程 供應商評定流程 第 18 頁 共 20 頁 購貨合同簽訂流程 采購驗收控制流程 采購控制制度 驗收管理制度 付款控制 付款審批流程 退貨管理流程 付款控制制度 退貨管理制度 應付賬款管理制度 第 3 章企業(yè)內部控制 —— 存貨 存貨管理風險與關鍵環(huán)節(jié) 存貨管理風險 存貨管理關鍵環(huán) 節(jié)控制 職責分工與授權批準 存貨管理崗位設置 存貨授權審批制度 驗收與保管控制 存貨采購管理流程 存貨采購控制制度 驗收與保管控制 第 19 頁 共 20 頁 外購存貨驗收流程 自制存貨驗收流程 存貨儲存管理制度 倉庫調撥管理規(guī)定 領用與發(fā)出控制 材料領用工作流程 成品出庫工 作流程 存貨領用管理制度 存貨發(fā)放管理制度 盤點與處置控制 存貨盤點工作流程 滯料處理工作流程 存貨盤點管理制度 廢損存貨管理制度 存貨核算工作規(guī)范 第 4 章企業(yè)內部控制 —— 銷售 銷售管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制 銷售管理風險 銷售管理關鍵環(huán)節(jié)控制 職責分工與授權批準 銷售管理崗位設置 第 20 頁 共 20 頁 銷售授權審批制度 銷售與發(fā)貨控制 銷售業(yè)務控制流程 客戶信用等級控制流程 銷售合同訂立控制流程 銷售合同執(zhí)行控制流程 銷售發(fā)貨控制流程 銷售退回控制流程 客戶信用管理制度 銷售合同管理制度 發(fā)貨、退貨管理制度 收款控制 預付款結算控制 流程 延期付款審核控制流程 應收賬款催收控制流程 預期賬款回收控制流程 貨款回收管理制度 。 11 計算機信息系統(tǒng)內部控制： 為加強公司信息流通的管理，提高公司的信息傳遞規(guī)范性，保證信息流通的安全性，制定了《公司信息管理內部控制制度》。 10 人事管理環(huán)節(jié)內部控制。 6 關聯(lián)交易環(huán)節(jié)內部控制： 為進一步加強公司的關聯(lián)交易管理，明確管理職責和分工，維護公司股東和債權人的合法權益，特別是中小投資者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司 法》、《中國人民共和國證券法》和《公司章程》等有關規(guī)定，制定了《關聯(lián)交易決策制度 》。
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