5人社局制度機制風(fēng)險(存儲版)
【正文】 貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消 失。內(nèi)部審計部門和 董事會下設(shè)的審計委員會為風(fēng)險管理第二道防線 。 第三章風(fēng)險管理初始信息的收集 第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部 第 5 頁 共 14 頁 初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有 關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險 管理理念，對于高風(fēng)險投資項目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù) 報告目標(biāo)四個方面。 如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于 “ 極小可能發(fā)生 ” 的該風(fēng)險就可不被關(guān)注。規(guī)避風(fēng)險的例子可能有退出使用 一條生產(chǎn)線、停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù)，或者出售公司的一個分支。 對方案的成本與收益比較。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、 條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險性決定 。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等 。 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分 第 13 頁 共 14 頁 離。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期 審計、離任審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。 第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 第二十七條公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部 門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為 風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基矗 第二十八條公司各有關(guān) 部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查 和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理職能 第 14 頁 共 14 頁 部門。大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形 成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律部牽頭、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工 共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各 有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度 。對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把 關(guān)鍵環(huán)節(jié)作 為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。不采取任何行動去影響風(fēng)險的可能性或影響。 5 規(guī)避風(fēng)險。在風(fēng)險分析不適 宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲 得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。 4 第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。 第四章風(fēng)險評估 第十七條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立
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