【正文】 后收款，超過(guò)庫(kù)存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。出納應(yīng)對(duì)每日的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行自盤，會(huì)計(jì)定期或不定期實(shí)行監(jiān)盤，保證帳款相符。 不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。 1銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè) 人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 1集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。 2按順序逐日逐筆正確、及時(shí)地編制 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” 。 、集團(tuán)及下屬公司 “ 資金收支計(jì)劃 ” 建立： 為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)中 心資金運(yùn)營(yíng)部門掌握資金收支盈余情況，集團(tuán)公司及子公司、控股公司財(cái)務(wù)部門組織公司各部門按周、月、季、年編制 “ 資金收支計(jì)劃 ” 表， “ 資金收支計(jì)劃 ” 經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總裁審批后，交集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部。 、因目前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺(tái)，因此會(huì)導(dǎo)致資金收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，因此，資金運(yùn)營(yíng)管理人員必須隨時(shí)加強(qiáng)與出納人員的溝通，及時(shí)掌握資金的收支動(dòng)態(tài)及結(jié)合情況。 對(duì)資金使用效率和效益進(jìn)行分析 。 第六條委托貸款利率由委托人和借款人根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率協(xié)商確定。 第 25 頁(yè) 共 31 頁(yè) 第三章釋義 第十一條本制度所認(rèn)定的委托貸款是指委托人（資金借出方）提供資金并確定貸款對(duì)象、用途、金 額、期限、利率等，指定銀行代理發(fā)放并協(xié)助收回的貸款，其貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行只收取相應(yīng)委托貸款手續(xù)費(fèi)。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《 XX 市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)各部門及分子公 司遵照?qǐng)?zhí)行。 ② 專款專用原則。 ② 集團(tuán)項(xiàng)目部是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資 第 28 頁(yè) 共 31 頁(yè) 金收支計(jì)劃的編制。 ② 項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。 ③ 必須按照批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金來(lái)源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià) ① 專項(xiàng)資金管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括專戶開立、?？顚Ｓ?、事前預(yù)算等方面。 六、附則： 本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級(jí)和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 b、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算 50 萬(wàn)元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50 萬(wàn)元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。 ⑥ 因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。經(jīng)過(guò)評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目， 預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開標(biāo)。集團(tuán)對(duì)專項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜 合考評(píng)，提高專項(xiàng)資金使用效益。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。 第十 七條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。 下屬公司董事會(huì)或股東會(huì)審批其委托貸款事項(xiàng)后，應(yīng)提交股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 第 24 頁(yè) 共 31 頁(yè) 第四條當(dāng)集團(tuán)內(nèi)借款人因其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等原因發(fā)生融資需求，且集團(tuán)內(nèi)委托人有臨時(shí)閑置資金時(shí)，委托人可通過(guò)銀行向借款人借出臨時(shí)閑置資金，并收 取利息。 、對(duì)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司的票據(jù)融資，由資金 第 23 頁(yè) 共 31 頁(yè) 經(jīng)理在每月初將融資事項(xiàng)進(jìn)行書面安排，由融資專員在高達(dá)系 統(tǒng)進(jìn)行出入庫(kù)處理，在月中將所有的發(fā)票開具完畢，在資金進(jìn)入后將相應(yīng)的應(yīng)收賬款沖銷。 、資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計(jì)算核對(duì)、并負(fù)責(zé)收取 。通過(guò)吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。 2出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。 1公司支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。 印鑒法人專用章財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)主管）保管。 未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，可以以公司指定的人申請(qǐng)開設(shè)用于客戶匯款的個(gè)人儲(chǔ)蓄卡。 第 17 頁(yè) 共 31 頁(yè) 現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋 “ 現(xiàn)金收訖 ” 、“ 現(xiàn)金付訖 “ 章。 合理進(jìn)行資本運(yùn)作，提高資金運(yùn)用效率。 、 “ 統(tǒng)一調(diào)度 ” 是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部根據(jù)各公司資金收支計(jì)劃及集團(tuán)資金總 體平衡計(jì)劃，實(shí)行資金審批原則，對(duì)資金需求進(jìn)行總體、時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營(yíng)資金的需要。合同執(zhí)行過(guò)程中我方持有異議，則暫緩支付尾款，待相關(guān)異議事項(xiàng)解決后再行支付。 利息支付，資金專員根據(jù)借款合同的約定，定期與借款方核對(duì)利息計(jì)算結(jié)果，并制作支付申請(qǐng)單走請(qǐng)款流程，出納根據(jù)資金 第 14 頁(yè) 共 31 頁(yè) 負(fù)責(zé)人的安排執(zhí)行支付操作。同時(shí)，工程部根據(jù)工程 總體要求，提出下月工程進(jìn)度的具體意見及資金使用計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。 第十三條根據(jù)工程項(xiàng)目合同（協(xié)議）的具體規(guī)定和公司的資金狀況，其款項(xiàng)的支付計(jì)劃由工程部根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款建議，經(jīng)技術(shù)成本部審核，報(bào)總經(jīng)理同意和財(cái)務(wù)部確認(rèn)后，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。 分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核 部門負(fù)責(zé)人簽字后交分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)就合同事項(xiàng)的真實(shí)性，付款金額的準(zhǔn)確性，支付方式是否按合同約定進(jìn)行復(fù)核。 第 10 頁(yè) 共 31 頁(yè) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公 司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)或其授權(quán)人是否已在支付單據(jù)上簽字。 支付審批流程 部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序，對(duì)支付單據(jù)的用途、金額、支付方式及所附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核并簽字。 第七章 附則 第三十二條本制度自公司 批準(zhǔn)之日起實(shí)施，原《資金支付管 第 8 頁(yè) 共 31 頁(yè) 理辦法》同時(shí)廢止。除上述員工借款或報(bào)銷以外的付 款均采用 “ 對(duì)外轉(zhuǎn)帳付款 ” 方式。 第二十七條付款按性質(zhì)分為員工借款、員工報(bào)銷支付和對(duì)外轉(zhuǎn)帳支付三種類型。各部門、子公司的資金使用效率應(yīng)逐步列入該部門、子公司 kpi 考核內(nèi)容。 第三章資金計(jì)劃 第十八條集團(tuán)各部門總監(jiān)、各子公司總經(jīng)理對(duì)本部門（子公司）資金使用效率負(fù)責(zé)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)各部門、各子公司相關(guān)資金計(jì)劃及審核后的單據(jù)或信息，統(tǒng)一進(jìn)行資金支付。 第 3 頁(yè) 共 31 頁(yè) 第十二條不允許擅自使用現(xiàn)金或支票等紙質(zhì)票據(jù)方式對(duì)外支付。公司的會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置應(yīng)一一對(duì)應(yīng)各銀行賬戶，公司會(huì)計(jì)應(yīng)每月出具銀行余額調(diào)節(jié)表以監(jiān)控銀行未達(dá)賬項(xiàng)。 第 1 頁(yè) 共 31 頁(yè) 集團(tuán)資金管理制度 第一章 資金管理原則 第一條資金管理是指所有與資金有關(guān)的管理活動(dòng)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行關(guān)系管理、銀