【正文】 4 頁 元）的零星采購或支付費用等需要，預(yù)先借支資金以備支付使用，出差返回后或采購結(jié)束取得票據(jù)進(jìn)行報銷沖賬。 第二十七條付款按性質(zhì)分為員工借款、員工報銷支付和對外轉(zhuǎn)帳支付三種類型。任何因特殊需要而發(fā)生的預(yù)算外支出，應(yīng)履行審批程序并按董事會批準(zhǔn)的財務(wù)授權(quán)原則批準(zhǔn)。 第五章資金支付管理 第二十五條各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算（費用預(yù)算和資本性支出預(yù)算）使用資金，不得挪用預(yù)算和超預(yù)算開支。 第二十三條各油站必須嚴(yán)格執(zhí)行《油站財務(wù)手冊》有關(guān)資金管理操作細(xì)則和指引。各部門、子公司的資金使用效率應(yīng)逐步列入該部門、子公司 kpi 考核內(nèi)容。 第二十一條 集團(tuán)財務(wù)部每月匯總上月資金計劃達(dá)成情 況制作資金月報，向公司管理層進(jìn)行披露。集團(tuán)財務(wù)部資金組根據(jù)該月度資金計劃進(jìn)行資金 第 5 頁 共 31 頁 安排和融資，并以該月度資金計劃對照次月實際資金使用情況進(jìn)行披露和考核。如有人員變動，應(yīng)及時指定接替人員并通知集團(tuán)財務(wù)部資金組。 第三章資金計劃 第十八條集團(tuán)各部門總監(jiān)、各子公司總經(jīng)理對本部門（子公司）資金使用效率負(fù)責(zé)。資金存量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情 況應(yīng)列入集團(tuán)財務(wù)部的 kpi 考核內(nèi)容。 第十六條集團(tuán)財務(wù)部建立統(tǒng)一的資金管理平臺，統(tǒng)一調(diào)度全集團(tuán)各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。 第十四條所有紙質(zhì)票據(jù)及網(wǎng)銀等各種方式支付，均應(yīng)先進(jìn)行會計記賬，再 進(jìn)行出納支付提交。集團(tuán)財務(wù)部根據(jù)集團(tuán)各部門、各子公司相關(guān)資金計劃及審核后的單據(jù)或信息，統(tǒng)一進(jìn)行資金支付。網(wǎng)銀支付操作權(quán)限分工為：集團(tuán)財務(wù)出納 —— 單據(jù)錄入，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān) —— 一級復(fù)核，集團(tuán)副總經(jīng)理 —— 二級復(fù)核及系統(tǒng)管理員。集團(tuán)下屬子公司的銀行開戶文件、經(jīng)批準(zhǔn)購買的紙質(zhì)支付票據(jù)由該公司財 務(wù)部經(jīng)理指定專人妥善保管并造冊逐筆登記領(lǐng)購、使用和作廢情況。特殊情況使用支票等紙質(zhì)票據(jù)支付必須報經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部資金經(jīng)理審核、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)授權(quán)使用銀行預(yù)留印鑒。 第 3 頁 共 31 頁 第十二條不允許擅自使用現(xiàn)金或支票等紙質(zhì)票據(jù)方式對外支付。 第十一條公司收取的轉(zhuǎn)賬支票、銀行 承兌匯票等，應(yīng)由集團(tuán)出納接收時向客戶（必須由業(yè)務(wù)部門人員帶領(lǐng)）出具收款收據(jù)，由會計在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)并同時記賬。 第九條該帳戶。財務(wù)專用章和總經(jīng)理私章的使用遵循公司相關(guān)印章管理流程，副總經(jīng)理私章由 副總經(jīng)理本人保管。公司的會計賬戶設(shè)置應(yīng)一一對應(yīng)各銀行賬戶，公司會計應(yīng)每月出具銀行余額調(diào)節(jié)表以監(jiān)控銀行未達(dá)賬項。 第五條公司對外融資、擔(dān)保、抵押等資金業(yè)務(wù)由集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一管理，各子公司不得擅自進(jìn)行上述活動。各子公司財務(wù)部根據(jù)集團(tuán)財務(wù)部要求對本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進(jìn)行管理。 第三條公司實行資金計劃管理，通過編制和執(zhí)行各項資金計劃（包括月度資金計劃和周資金申請等），對融資、付款等各項資金活動進(jìn)行有序安排以控制資金成本。 第 1 頁 共 31 頁 集團(tuán)資金管理制度 第一章 資金管理原則 第一條資金管理是指所有與資金有關(guān)的管理活動，包括庫存現(xiàn)金、銀行關(guān)系管理、銀行帳戶及存款、銀行付款、對外融資、內(nèi)部存貸、內(nèi)部項目資金往來、外匯等。 第二條集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司董事會批準(zhǔn)的資金管理政策，制訂、監(jiān)督、解釋及修改本資金管理制度，本制度適用于集團(tuán)及各子公司資金的管理。 第四條由集團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行資金集中管理和統(tǒng)一支付。公司所有現(xiàn)金收入必須及時繳存公司的銀行帳戶，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司現(xiàn)金或有價票卡。 第二章銀行帳 戶和資金集中管理 第六條集團(tuán)及各子公司單位銀行帳戶的開立、變更、撤銷，申請購買、保管支票等銀行支付票據(jù)，申請開通和使用網(wǎng)銀等， 第 2 頁 共 31 頁 必須報經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部資金經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，按照公司資金政策辦理。 第七條銀行帳戶預(yù)留印鑒原則上為法人公司財務(wù)專用章和總經(jīng)理私章、副總經(jīng)理私章，特殊情況必須報經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部審核、集團(tuán)副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八條公司的銀行賬戶按照賬戶性質(zhì)和用途分為基本戶（支付和報銷專用）、收入戶（收入專用）、稅務(wù)專戶（稅務(wù)和扣款專用）、資金池專戶（資金池調(diào)撥專用）、貸款專戶（貸款放款及還款專用）、其他專戶（根據(jù)具體業(yè)務(wù)設(shè)置）。 第十條集團(tuán)下屬子公司設(shè)立一級收入帳戶，子公司及其下屬油站所有收入資金全集團(tuán)設(shè)立一級收入帳戶，集團(tuán)及所屬油站，所有收入資金全部及時歸集至 第 1 頁，共 4 頁 部及時歸集至該帳戶。集團(tuán)出納應(yīng)造冊逐筆登記接收、進(jìn)賬存行情況。集團(tuán)、子公司財務(wù)部不保留支付用現(xiàn)金備用金。集團(tuán)的紙質(zhì)支付票據(jù)由集團(tuán)出納保管并造冊逐筆登記領(lǐng)購、使用和作廢情況。 第十三條所有銀行帳戶的網(wǎng)銀支付操作權(quán)限歸集團(tuán)財務(wù)部。上述人員崗位變更同時需要進(jìn)行網(wǎng)銀操作權(quán)限和 u 盾的交接。其中子公司支付由集團(tuán)財務(wù)部使用子公司開立的銀行帳戶和網(wǎng)銀。 第十五條不允許集團(tuán)各部門、各子公司擅自辦理委托收款、銀行代扣款等業(yè)務(wù)，如因政府和公共事業(yè)部門規(guī)定不得不采取此種結(jié)算形式的，必須由該項業(yè)務(wù)的主管部門提出書面申請并經(jīng)部門總監(jiān)或子公司總經(jīng)理審批，報集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報集團(tuán)財務(wù) 第 4 頁 共 31 頁 部資金組備案。集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)至少每年對公司資金存量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析和回顧和修訂，并報財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十七條集團(tuán)各法人公司之間，如因臨時資金調(diào)劑產(chǎn)生資金流動，必須通過銀行資金管理平臺，按照銀行委托貸款方式進(jìn)行，并按照銀行委托貸款協(xié)議計付利息。 第 2 頁，共 4 頁 集團(tuán)各部門、各子公司應(yīng)指定資金計劃人員負(fù)責(zé)本部門（子公司）資金計劃的收集、匯總和報送，對資金計劃的報送質(zhì)量負(fù)責(zé)。 第十九條 上述資金計劃人員，應(yīng)于每月 20 日前，匯總本部門、本公司次月資金計劃，報送集團(tuán)財務(wù)部資金組，并抄送本部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理。 第二十條為提升突發(fā)大額付款的資金供給能力，上述資金計劃人員應(yīng)于每月 10 日前，匯總本部門、本公司本月更新的資金計劃，報送集團(tuán)財務(wù)部資金組，并抄送本部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理。各部門、子公司應(yīng)對本部門、子公司資金使用效率情況作出改善建議。 第四章油站收入資金管理 第二十二條各油站收入資金必須及時繳存銀行，銀行上門收款頻率和特殊情況下油站收入現(xiàn)金滯留天數(shù)由集團(tuán)財務(wù)部核準(zhǔn)并通知執(zhí)行。第二十四條各子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)所屬油站資金相關(guān)業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督。各部 第 6 頁 共 31 頁 門經(jīng)理是各部門預(yù)算的責(zé)任人。 第二十六條任何資金支付必須事先遵循董事會授予的財務(wù)權(quán)限手冊（ moa）審批，屬于采購范圍的先履行采購程序，后辦理付款手續(xù)。應(yīng)當(dāng)按照公司相關(guān)報銷和付款審批制度和流程進(jìn)行審批。此類付款的收款人為借款人個人帳戶。指員工業(yè)務(wù)活動費、差旅費支出，員工政策范圍內(nèi)報銷、因公司業(yè)務(wù)目的發(fā)生的單筆金額 1000 元以下（含 1000 元）的零星采購個人墊付款支出的報銷。 （三）對外轉(zhuǎn)帳支付。除因政府規(guī)定等特殊原因外，單位之間往來結(jié)算應(yīng)采用 “ 對外轉(zhuǎn)帳付款 ” 方式，不支持使用員工借 第 7 頁 共 31 頁 款或員工報銷支付方式。 第二十八條中國現(xiàn)行法律規(guī)定中國境內(nèi)除 “ 特別行政區(qū) ”外的其他地區(qū)不流通外幣現(xiàn)鈔。 第六章 資金服務(wù)項目管理 第二十九條資金服務(wù)項目指與其他機構(gòu)合作開發(fā)產(chǎn)品， 并影響到公司資金安全或結(jié)算方式或銀企合作的項目，如與金融機構(gòu)合作聯(lián)名信用卡項目；與軟件開發(fā)公司合作開發(fā)資金管理軟件