上市公司信息披露及相關案例(存儲版)
【正文】 （十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響； （十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權激勵方案形成相關決議； （十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司 5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權； （十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押； （十六）主要或者全部業(yè)務陷入停頓； （十七）對外提供重大擔保； （十八）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益； （十九）變更會計政策、會計估計； （二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關機關責令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正； （二十一）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。 披露的核心在于保護公眾投資者。 ? 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定報送有關報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，由證券監(jiān)督管理機構責令改正，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。 披露存在的問題－信息披露違規(guī)案例 ? 案例二 佛山照明（證監(jiān)會廣東監(jiān)管局[2023]1號行政處罰決定書 、廣東省高級人民法院判決書） ? 經(jīng)廣東證監(jiān)局查明，佛山電器照明股份有限公司（佛山照明） 2023 年定期報告、臨時報告信息披露違法 ，未依法披露重大擔保事項，未依法披露有關關聯(lián)方及與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易，未如實披露與關聯(lián)方共同投資及收購事項。 其他相關責任人分別被判處有期徒刑一年至二年。經(jīng)證監(jiān)會查明，青鳥華光存在以下違法事實： 青鳥華光在 2023年至 2023年期間的各年度報告中未按規(guī)定披露實際控制人北大青鳥及其控制關系； 青鳥華光在 2023年年度報告中未按規(guī)定披露相關關聯(lián)方關系及關聯(lián)交易，導致公司 2023年度利潤總額虛增； 青鳥華光在 2023年通過關聯(lián)方配合控股子公司實施無商業(yè)實質的購銷交易，虛增年度營業(yè)收入。 ? 可能造成上市公司利益對其傾斜的股東 22 臨時報告 —非交易事項的披露 非交易性質的信息披露 股東信息披露 ?公司高管變更 ?重大生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境變化 ?重大訴訟、擔保事件 ?持股變動報告書 ?收購報告書 ?要約收購報告書 其他重大事項披露 發(fā)行與上市 三會決議 ?董事會決議 ?監(jiān)事會決議 ?股東大會決議 ?增發(fā)公告書 ?配股說明書 違反信息披露義務的法律責任 23 行政責任： 證監(jiān)會對信息披露義務人的警告、罰款等行政處罰（雙罰制） 民事責任： 由上市公司及上市公司負有責任的董事、監(jiān)事、高管、控股股東、實際控制人等的連帶賠償責任 刑事責任： 違規(guī)披露、不披露重要信息罪 違反信息披露義務的行政責任 24 《 證券法 》 第一百九十三條 ? 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1