【正文】 略發(fā)展部 ? 董事會(huì)/集團(tuán) ? 下達(dá)期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的起草 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 ? 經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃的最終確定 ? 子公司相關(guān)部門 ? 子公司高管 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司歷年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 審定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司業(yè)績(jī)指標(biāo)、預(yù)算，產(chǎn)品、市場(chǎng)、渠道、投資等多個(gè)方面的計(jì)劃 對(duì)子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃質(zhì)詢 根據(jù)質(zhì)詢意見(jiàn)，修正子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 二審年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 二審年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 正式年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃成為子公司經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) 下發(fā)執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 注： 由于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃最終落實(shí)到預(yù)算，所以，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控實(shí)際上也就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控；在財(cái)務(wù)預(yù)算管理中，對(duì)預(yù)算差異控制進(jìn)行了說(shuō)明。 Module und Variations_E 18 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理的主要作用在于為集團(tuán)的整體發(fā)展戰(zhàn)略和子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供協(xié)調(diào)一致的機(jī)制 集團(tuán)整體戰(zhàn)略 ? 集團(tuán)整體定位 ? 集團(tuán)發(fā)展目標(biāo) 子公司戰(zhàn)略 子公司戰(zhàn)略 ? 子公司戰(zhàn)略定位 ? 子公司發(fā)展目標(biāo) ? 子公司戰(zhàn)略定位 ? 子公司發(fā)展目標(biāo) 集團(tuán)母子公司間通過(guò)正式戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理流程實(shí)現(xiàn)子公司戰(zhàn)略和集團(tuán)整體的戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)一致 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 母子公司的戰(zhàn)略管理提供了母子公司間相互協(xié)調(diào)和信息溝通的框架 Module und Variations_E 19 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理流程說(shuō)明 集團(tuán)整體發(fā)展定位和目標(biāo) 分解集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)為子公司戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo) 集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì) （子公司董事會(huì)） 集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢，提出修改指導(dǎo) 按照修改指導(dǎo)，對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃初稿修改，形成二稿 按照子公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，草擬子公司戰(zhàn)略規(guī)劃初稿 確定子公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成正式稿 行業(yè)和內(nèi)部信息收集、統(tǒng)計(jì)和提交 執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃，形成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)績(jī)考核等 宏觀信息收集、研究，內(nèi)部信息聯(lián)系，決策支持，確保集團(tuán)總體戰(zhàn)略與子公司戰(zhàn)略的“無(wú)縫”聯(lián)結(jié)和相互協(xié)調(diào) 集團(tuán)對(duì)于子公司發(fā)展方向和戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)過(guò)程側(cè)重于兩個(gè)“自上而下”和“自下而上” Module und Variations_E 20 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理流程 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定 ? 制定戰(zhàn)略 ? 確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì)確定集團(tuán)戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo) 指導(dǎo) 匯集內(nèi)外部信息，提出集團(tuán)的具體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 提出子公司業(yè)務(wù)的未來(lái)發(fā)展設(shè)想 統(tǒng)計(jì)本子公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人員等各個(gè)方面信息 確定子公司戰(zhàn)略定位與發(fā)展目標(biāo) 提出子公司五年發(fā)展目標(biāo) 根據(jù)子公司的五年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)確定子公司整體發(fā)展規(guī)劃，明確舉措 以子公司的發(fā)展規(guī)劃為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況（市場(chǎng)、產(chǎn)品等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持），提出子公司在市場(chǎng)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)、人力的具體發(fā)展規(guī)劃草案 召集相關(guān)部門評(píng)審和質(zhì)詢子公司的發(fā)展規(guī)劃草案 根據(jù)集團(tuán)對(duì)草案意見(jiàn)，修改子公司的發(fā)展規(guī)劃草案，形成發(fā)展規(guī)劃草案的二稿 子公司董事會(huì)審批 將發(fā)展規(guī)劃二稿通過(guò)子公司董事會(huì)，確定子公司的發(fā)展的各項(xiàng)指標(biāo)（業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)、人力資源、管理等） 下發(fā)正式的子公司發(fā)展規(guī)劃，子公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，同時(shí)集團(tuán)總部根據(jù)確定的各項(xiàng)發(fā)展指標(biāo)，考核子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 集團(tuán) /董事會(huì) 集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)（子公司董事會(huì)） 集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司高管 子公司中層 Module und Variations_E 21 集團(tuán)子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃需要集團(tuán)高層、戰(zhàn)略發(fā)展部人員、子公司協(xié)同努力來(lái)完成 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員（戰(zhàn)略發(fā)展部） ? 發(fā)動(dòng)并領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ? 審查、質(zhì)詢、核準(zhǔn) (或否決 )戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施 ? 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層 (從子公司負(fù)責(zé)人至集團(tuán)總經(jīng)理 ) ? 子公司和下屬各業(yè)務(wù)實(shí)體 ? 牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行 ? 指導(dǎo)起草、匯總子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 起草跨子公司的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略 ? 對(duì)集團(tuán)整體戰(zhàn)略、子公司戰(zhàn)略及下屬業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略進(jìn)行分析，并提出參考意見(jiàn) ? 協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務(wù) ? 提供關(guān)鍵資料 (如：市場(chǎng)分析、收入預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè) )供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進(jìn)行分析 ? 對(duì)子公司戰(zhàn)略方案提出修改建議，實(shí)時(shí)反映戰(zhàn)略方案執(zhí)行情況 Module und Variations_E 22 在集團(tuán)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中，集團(tuán)高層、戰(zhàn)略發(fā)展部人員、子公司各有不同的職責(zé) 戰(zhàn)略發(fā)展部 戰(zhàn)略規(guī)劃的制 定與宣貫 集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì) 子公司管理層 ?確定集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)組合以及集團(tuán)整體的發(fā)展規(guī)劃； ?明確和批準(zhǔn)子公司的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)； ?審核和批準(zhǔn)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，決定集團(tuán)整體的資源分配和對(duì)其的支持力度。 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理框架 Module und Variations_E 17 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理的目的 ?規(guī)范子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，指導(dǎo)各子公司明確自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向，包括各業(yè)務(wù)單元未來(lái)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)：在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)及資源需求；并定期向前滾動(dòng)修改； ?指導(dǎo)制定子公司的未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)對(duì)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的影響，保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展方向和各子公司之間戰(zhàn)略協(xié)同的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)集團(tuán)總部與子公司之間的信息聯(lián)系，加強(qiáng)基層員工對(duì)集團(tuán)整體發(fā)展的方向感和向心力，確保集團(tuán)總部對(duì)基層情況的了解； ?制定與戰(zhàn)略目標(biāo)一致、又有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的年度目標(biāo)，確保經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的落實(shí)。 戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整 … 集團(tuán)母子公司戰(zhàn)略管理的執(zhí)行和調(diào)整 Module und Variations_E 32 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定和管理 Module und Variations_E 33 集團(tuán)母子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的目的和原則 目的 原則 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的當(dāng)年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，作為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層和子公司管理層之間的 “ 業(yè)績(jī)合同 ” ?集團(tuán)總部通過(guò)對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各子公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 ?子公司制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，由集團(tuán)通過(guò)對(duì)各子公司的嚴(yán)格質(zhì)詢，保證業(yè)績(jī)指標(biāo)的合理性和可操作性 ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為子公司負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) ?子公司根據(jù)預(yù)算計(jì)劃掌握相應(yīng)資源 (人力、財(cái)務(wù) )的支配權(quán)和決定權(quán) Module und Variations_E 34 集團(tuán)母子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程 自上而下的期望值： 自下而上的計(jì)劃： ? 匯總 /質(zhì)詢 /考核 ? 重新調(diào)查 ? 一致的、有約束力的指標(biāo) 集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度目標(biāo) ? 子公司 ? 子公司 ? 子公司 子公司的經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃及年度目標(biāo) ? 切合實(shí)際、實(shí)施性強(qiáng) ? 以戰(zhàn)略計(jì)劃為基礎(chǔ) ? 樂(lè)于采納子公司的合理建議 ? 經(jīng)常跟蹤考核 ? 以市場(chǎng)為起點(diǎn)、以事實(shí)為基礎(chǔ)、并富有挑戰(zhàn)性 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷提供事實(shí)依據(jù) ? 有具體的行動(dòng)方案來(lái)支持計(jì)劃 ? 產(chǎn)品 ? …… ? 客戶渠道 ? 市場(chǎng) ? 人員 ? …… Module und Variations_E 35 子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是以子公司的歷年實(shí)際業(yè)績(jī)和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)制定的 子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略執(zhí)行的同時(shí)，必須與子公司實(shí)際情況相結(jié)合，在歷年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和業(yè)務(wù)開(kāi)展的歷史發(fā)展基礎(chǔ)之上確定子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)； ?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃覆蓋子公司年度內(nèi)的業(yè)務(wù)開(kāi)展、費(fèi)用成本預(yù)算和重大投資事項(xiàng)； ?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是子公司開(kāi)展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。 ?根據(jù)子公司的不同類型，結(jié)合子公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，合理設(shè)定子公司的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而通過(guò)合理的管理控制模式實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司業(yè)績(jī)的有效監(jiān)控。 ?嘗試型企業(yè) 。 ?成長(zhǎng)型企業(yè) 。 績(jī)效評(píng)估管理機(jī)構(gòu) ?由母公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)成員及母公司相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人組成評(píng)估小組，負(fù)責(zé)具體實(shí)施，該評(píng)估小組在必要的情況下，也可聘請(qǐng)外部專家參與； ?集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施過(guò)程中的組織協(xié)調(diào)、數(shù)據(jù)的收集和歸類等工作。 Module und Variations_E 23 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)整體戰(zhàn) 略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略定位和目標(biāo) 集團(tuán)整體戰(zhàn)略要求 子公司資源能力和現(xiàn)實(shí)情況約束 戰(zhàn)略發(fā)展部的溝通協(xié)調(diào)作用 戰(zhàn)略發(fā)展部的作用在于：將集團(tuán)的整體戰(zhàn)略分解和落實(shí)為子公司的可執(zhí)行戰(zhàn)略 ?戰(zhàn)略發(fā)展部（通過(guò)戰(zhàn)略和預(yù)算委員會(huì)、子公司董事會(huì)）聯(lián)結(jié)集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)與子公司領(lǐng)導(dǎo)班子，將集團(tuán)整體戰(zhàn)略細(xì)化和分解，幫助子公司制定體現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略方向的戰(zhàn)略計(jì)劃。Module und Variations_E 1 新華錦集團(tuán)母子公司管理體系設(shè)計(jì)報(bào)告 Module und Variations_E 2 目錄 A. 母子公司管理綜述 B. 母子公司管理 —— 戰(zhàn)略管理 戰(zhàn)略管理 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定和管理 投資管理 C. 母子公司管理 —— 人力資源管理 人力資源管理概述 經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)考核 經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制 D. 母子公司管理 —— 財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)委派管理 資金管理 審計(jì)管理 E. 母子公司管理 —— 信息管理 F. 母子公司管理 —— 品牌管理 Module und Variations_E 3 A 母子公司管理綜述 Module und Variations_E 4 母公司管理定位主要有投資控股型、戰(zhàn)略控股型和業(yè)務(wù)專注型三種模式，新華錦集團(tuán)母公司管理模式定位于戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 投資控股型集團(tuán)公司 戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)專注型集團(tuán)公司 不區(qū)分業(yè)務(wù)的企業(yè)收益最大化 追求資本增值和戰(zhàn)略協(xié)同的相關(guān)多元化產(chǎn)業(yè)發(fā)展 追求主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)占有率與資本增值 無(wú)明確的產(chǎn)業(yè)選擇 ,無(wú)核心企業(yè) 有明確的產(chǎn)業(yè)選擇，有核心企業(yè) 有明確的產(chǎn)業(yè)選擇，有核心企業(yè) 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理、戰(zhàn)略協(xié)同 業(yè)務(wù)深度管理 精簡(jiǎn) ,多為投資、財(cái)務(wù)管理人員 戰(zhàn)略管理和投資決策中心，不從事具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 目的 產(chǎn)業(yè) 選擇 核心 功能 總部 經(jīng)營(yíng)公司主業(yè) ,人員多 不穩(wěn)定 穩(wěn)定 穩(wěn)定、密切 通過(guò)資本收益率等財(cái)物手段對(duì)被控子公司指導(dǎo)、監(jiān)控 利用控股權(quán)支配重大決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 行政手段 成長(zhǎng)速度和衰落速度一樣快 風(fēng)險(xiǎn)較大 經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)適中 由于單一業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較大，除非是行業(yè)第一第二位勢(shì) 大宇、現(xiàn)代、德隆 GE、 魯能 母子公 司關(guān)系 控制 方式 特點(diǎn) 舉例 IBM、 ATT 新華錦集團(tuán)總部應(yīng)該定位于戰(zhàn)略控股型集團(tuán)公司 Module und Variations_E 5 為保證集團(tuán)整體發(fā)展，應(yīng)建立健全的母子公司管理體系，集團(tuán)公司和各子公司之間應(yīng)成為一個(gè)良性互動(dòng)的整體 集團(tuán)公司管理定位于戰(zhàn)略型控股公司，集團(tuán)公司的職能如下： 戰(zhàn)略型控股公司 戰(zhàn)略管理中心 投資決策中心 人力資源管理中心 財(cái)務(wù)管理中心 品牌文化管理中心 相應(yīng)地，子公司作為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單元，子公司的職責(zé)如下： 信息管理中心 ?開(kāi)展公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，盡最大努力提升公司業(yè)績(jī)； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略或執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的戰(zhàn)略目標(biāo)； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)預(yù)算或執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)； ?完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和相關(guān)管理制度； ?構(gòu)建科學(xué)合理的人力資源管理體系，最大程度上發(fā)揮員工的工作積極性和能動(dòng)性； ?在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，完善財(cái)務(wù)管理功能； ?推廣、貫徹集團(tuán)的企業(yè)文化； ?定期向集