【正文】 — 合法性 以結(jié)算過程確認(rèn)的 —— 合規(guī)性 在一定期限內(nèi)實現(xiàn)的 —— 時限性 （二）應(yīng)收賬款 已經(jīng)確認(rèn)的收入（所有權(quán)），但尚未實現(xiàn)的資金或?qū)嵨铩? 第五條 保證范圍 擔(dān)保人保證的范圍包括債券本金及利息，以及違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和其他應(yīng)支付的費用。具體擔(dān)保事宜如下： 第一條 被擔(dān)保的債券種類、數(shù)額 被擔(dān)保的債券為 年期企業(yè)債券，發(fā)行面額總計為人民幣 萬元。 第十五條 償債保證措施 主要說明發(fā)行人制定的償債計劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時擬采取的具體償債措施和賠償方式。 第二條 本次債券發(fā)行的有關(guān)機構(gòu) 本次發(fā)行涉及的機構(gòu)的名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。 ③ 主承銷商勤勉盡責(zé)聲明；④投資提示；如“凡欲認(rèn)購本期債券的投資者，請認(rèn)真閱讀本募集說明書及其有關(guān)的信息披露文件，并進行獨立投資判斷。 （十三）法律意見書。 （六）擔(dān)保人最近三年的財務(wù)審計報告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）。 ４、申報時間。 發(fā)行準(zhǔn)備 債券發(fā)行規(guī)模批準(zhǔn)后，發(fā)行申報準(zhǔn)備工作極為重要，應(yīng)重點注意以下幾方面工作的組織協(xié)調(diào)： （ 1）在獲得債券發(fā)行規(guī)模后，立即以書面形式通知發(fā)債主體，以董事會決議方式出具承諾函，保證配合后續(xù)債券發(fā)行各項工作，如臨時提出撤出需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任和費用。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，擔(dān)保的需求不斷增加 。 擔(dān)保市場發(fā)展促進擔(dān)保產(chǎn)業(yè)的形成。 （ 4）重新制定新的債券發(fā)行定價政策，既要照顧到發(fā)債企業(yè)利益，也必須照顧到擔(dān)保公司和其他機構(gòu)的利益，只有雙贏才能切實推動此項工作順利進行。 二、發(fā)行申請材料目錄 （一）國家發(fā)展改革委下達(dá)本次企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模的文件。 （八）企業(yè) (公司 )債券募集說明書摘要。 （十六）本期債券發(fā)行有關(guān)機構(gòu)聯(lián)系方式。“債券依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營變化引致的投資風(fēng)險，投資者自行負(fù)責(zé)”。 第十條 發(fā)行人業(yè)務(wù)情況 主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢；發(fā)行人主營業(yè)務(wù)模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃。 第十八條 法律意見 主要包括律師事務(wù)所對本期債券的合法合規(guī)性及信息披露文件的真實性、完整性等出具的法律意見的概要。 第三條 保證的方式 擔(dān)保人承擔(dān)保證的方式為連帶責(zé)任保證。 第七條 財務(wù)信息披露 國家發(fā)展和改革委員會及有關(guān)省級發(fā)展改革部門或債券持有人及其代理人有權(quán)對擔(dān)保人的財務(wù)狀況進行監(jiān)督，并要求擔(dān)保人定期提供會計報表等財務(wù)信息。 （三）應(yīng)收款項 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、予付款項、其它應(yīng)收賬款 （四）應(yīng)收賬款質(zhì)押 權(quán)屬確認(rèn) —— 賬面記載反映為資產(chǎn) 不確定性 —— 存在壞賬可能，帶來可能潛虧 二、應(yīng)收賬款質(zhì)押 （一）概念 是指債務(wù)人或第三人將應(yīng)收賬款移交債權(quán)人所有，以該項應(yīng)收賬款為債權(quán)的擔(dān)保。 (三 )、確定用戶管理員，各事業(yè)部為操作員單位。 《 初始登記證明 》 下載及打印方法參見 《 操作手冊 》 。 (六 )、應(yīng)收帳款登記前應(yīng)先行查詢，登記后實行動態(tài)管理，及時辦理變更、展期、注銷等項工作，切實保障質(zhì)權(quán)成立并可對抗第三人。 （二）保全措施 任何人不能使用（不動產(chǎn)、特定財產(chǎn)除外）、處分 查封 扣押 凍結(jié) 其他方法 限制到期收益、到期債權(quán) （三）解除 訴前保全， 15日內(nèi)未起訴 申請人在保全期內(nèi)撤回申請 被申請人向法院提供擔(dān)保 被申請人依法履行判決 被申請人申請復(fù)議有理，撤銷原保全 存款凍結(jié)六個月，當(dāng)事人未繼續(xù)要求的 三、財產(chǎn)保全擔(dān)保 （一）概念 財產(chǎn)保全擔(dān)保是申請人在申請財產(chǎn)保全時向法院提供的擔(dān)保。 非融資保理（到期保理）：收到發(fā)票，在到期日再付 公共型保理和隱蔽保理 —— 以是否通知債務(wù)人為限。 第十部分 工程履約保證擔(dān)保 一、工程履約保證擔(dān)保概念 又稱工程擔(dān)保、工程合同擔(dān)保 是指在工程建設(shè)活動中，為履約合同責(zé)任的當(dāng)事人提供的擔(dān)保行為。注冊資本超過 ，累計擔(dān)保額，累計營業(yè)收入 ，累計提取風(fēng)險準(zhǔn)備金 。 以實施產(chǎn)業(yè)政策為基礎(chǔ)，優(yōu)化服務(wù)結(jié)構(gòu)。第二還款源 + 第三還款源 服務(wù)性代償 性質(zhì)：信用擔(dān)保衍生產(chǎn)品，屬非不良擔(dān)保 方法：（ 1）向企業(yè)提供擔(dān)保等量現(xiàn)金； （ 2）參與診斷企業(yè)理財，把握現(xiàn)金活動； （ 3）逐步調(diào)整經(jīng)營弱項； （ 4）現(xiàn)金流升成，逐步退出資金； （ 5）幫助企業(yè)增強再融資能力 抵押物變現(xiàn)代償 性質(zhì)：資產(chǎn)變現(xiàn)還債 方法： （ 1）清理核實抵押物 （ 2）評估（內(nèi)部評估與市場評估） （ 3）確定變現(xiàn)形式 （ 4）拍賣變現(xiàn) （ 5）企業(yè)自主變現(xiàn) （ 6）分析評審過程缺失因素 強制追償性代償 性質(zhì)：追償逃廢債 方法：（ 1）訴諸法律； （ 2）推動執(zhí)行； （ 3）懲罰當(dāng)事人； （ 4）分析風(fēng)險原因。第一還款源。 不夠大 核心能力培育構(gòu)建機制、理念、力度的制約造成的可持續(xù)發(fā)展條件不足。 保證承包商不挪用業(yè)主預(yù)先支付的工程款的擔(dān)保，稱為預(yù)付款保證。 二、忠誠擔(dān)保的內(nèi)容 （一）可擔(dān)保的行為 直接由被擔(dān)保人造成的損失 第三人造成的損失，但被擔(dān)保人負(fù)有法律責(zé)任 外部人用非法手段操作投保人（電子數(shù)據(jù)）獲取收 益，使投保人財產(chǎn)受到損失。 評價擔(dān)保風(fēng)險的可控程度 確定保全措施具體方式 （三）出具擔(dān)保函 規(guī)范擔(dān)保函內(nèi)容，確認(rèn)責(zé)任范圍 遞達(dá)確認(rèn) 追蹤案件發(fā)展審理過程。有不明事項，也可直接登陸人民銀行征信中心網(wǎng)站（ ..../）進行查詢，該網(wǎng)站對于質(zhì)押登記的相關(guān)概念和常見問題均有詳細(xì)的解釋和說明。在 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押清單 》 調(diào)整后，在系統(tǒng)中及時對已登記的信息進行變更登記，主要是變更質(zhì)押財產(chǎn)信息，注銷原登記應(yīng)收帳款，添加新的應(yīng)收帳款信息。 (四 )、根據(jù)人民銀行 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記辦法 》 第十條規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理網(wǎng)上質(zhì)押登記時，應(yīng)與出質(zhì)人（被擔(dān)保人）簽定 《 應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議 》 ，并將該協(xié)議上傳至登記公示系統(tǒng)，這是每筆應(yīng)收帳款質(zhì)押登記成功的必要條件。 三、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理 人民銀行 《 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng) 》 ，于2023年 10月 1日起上線運行。 第十一條 擔(dān)保函的生效 本擔(dān)保函自簽定之日生效，在本擔(dān)保函第六條規(guī)定的保證期間內(nèi)不得變更或撤消。 如債券到期后，債券持有人對擔(dān)保人負(fù)有同種類 、品質(zhì)的到期債券的，可依法將該債務(wù)與其在本擔(dān)保函項下對擔(dān)保人的債券相抵銷。 本擔(dān)保人出于真實意思，在此承諾對發(fā)行人此次所發(fā)行的債券的到期兌付提供無條件的不可撤消的擔(dān)保。采用抵押擔(dān)保情況的，應(yīng)提供抵押物的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。 募集說明書的主要內(nèi)容目錄如下： 第一條 債券發(fā)行依據(jù) 本次發(fā)行的審批文件文號。②企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明；如：“企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計部門負(fù)責(zé)人保證本期債券募集說明書及其摘要中財務(wù)報告真實、完整”。 （十二）企業(yè) (公司 )債券信用評級報告。 （五）經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的發(fā)債主體最近三年的財務(wù)審計報告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表）。 ３、主承銷商名稱、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。企業(yè)在財務(wù)、稅務(wù)和債務(wù)等方面沒有明顯的問題或不需要進行大幅度調(diào)整 （ 4）除審批部門要求的連續(xù)三年盈利條件下，還需要考慮企業(yè)連續(xù)三年的經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 （ 5）企業(yè)發(fā)債目的僅是為進一步擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，在尚未取得債券資金前，企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營活動不受資金短缺的影響 （ 6）企業(yè)申請債券發(fā)行規(guī)模上限原則上不超過 4000萬元，如果超出此限額，必須提供有效的、價值量充足的抵押物，否則必須降低發(fā)債申請規(guī)模 （ 7）預(yù)計未來三年內(nèi)，企業(yè)在主營業(yè)務(wù)、立項或備案項目及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)方面沒有大的變動 （ 8）申請企業(yè)最好有具有證券審計資格的會計師事務(wù)所做三年財務(wù)審計 （ 9）申請企業(yè)最好有具有證券評級資格的信用中介機構(gòu)做過信用評級，且信用等級在 A（含）以上 選擇資質(zhì)、業(yè)績、品牌良好的證券公司 （ 1）推薦與自主判斷 （ 2）免費咨詢階段審視盡職盡責(zé)能力 （ 3）確定主承銷，副承銷 爭取具有良好資質(zhì)的機構(gòu)做再擔(dān)保 （ 1）強化企業(yè)債券信用等級 （ 2）促進擔(dān)保嚴(yán)格自律 申報準(zhǔn)備 為避免申報階段出現(xiàn)反復(fù)修改和調(diào)整的問題，提高申報審批效率，在申報材料上報主管部門審批前，邀請擔(dān)保公司、證券公司和信用中介機構(gòu)相關(guān)人員和有關(guān)審批部門對所有申報項目進行預(yù)審核，審核通過后再上報主管部門。 （一）信用經(jīng)濟安全性需求，促進擔(dān)保市場的成長 （二）信息對稱成本的增加，推動公信機構(gòu)的建設(shè) （三）信用保證需求多樣性，加快信用擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新 （四）政策性信用擔(dān)保效能，帶動商業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展 第一部分 擔(dān)保市場的分析研究 擔(dān)保的從屬性決定擔(dān)保品缺乏獨立市場的個性。 （一）融資擔(dān)保 間接融資擔(dān)保 （ 1）信貸融資擔(dān)保 短期、中期、長期 （ 2）項目貸款融資擔(dān)保 特定項目標(biāo)的 （ 3）租賃融資擔(dān)保 設(shè)備物資標(biāo)的 （ 4）銀行票據(jù)擔(dān)保 信用證、承兌匯票 （ 5）個人消費信貸融資擔(dān)保 汽車、房屋 （ 6）商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保 企業(yè)間信用 直接融資擔(dān)保（脫媒融資） （ 1）債券擔(dān)保 抵押與信用、可轉(zhuǎn)換與不可轉(zhuǎn)換、上市與非上市 （ 2）基金擔(dān)保 封閉與開放式、私募（集合、投資）、風(fēng)險投資 （ 3）信托計劃融資擔(dān)保 定向與不定向、短與中長期 （ 4）結(jié)構(gòu)化融資擔(dān)保 期限組合、投貸組合、債投組合 （二）履約擔(dān)保 工程履約擔(dān)保 （ 1）投標(biāo)擔(dān)保 （ 2）履約擔(dān)保 （ 3）付款擔(dān)保 （ 4）質(zhì)量擔(dān)保 （ 5）維修擔(dān)保 （ 6）配套設(shè)施擔(dān)保 （ 7）分包商擔(dān)保 貿(mào)易履