內(nèi)部管理以及資源的思考(存儲(chǔ)版)
【正文】 精度只達(dá) 70%設(shè)備新度系數(shù)較低? 精細(xì)設(shè)備新度：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為對(duì)借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)后而定總股數(shù)： 28000萬股 并購(gòu)?長(zhǎng)期金融投資?購(gòu)買股票和債券?償還長(zhǎng)期借款?償還短期借款?支付利息和紅利投資活動(dòng) 籌資活動(dòng)投資活動(dòng) 籌資活動(dòng)現(xiàn)金營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量 投資凈現(xiàn)金流量 籌姿凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入的來源現(xiàn)金流出的來源穩(wěn)定、規(guī)則的現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)來源 :編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司財(cái)務(wù)處經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額預(yù)計(jì) 9000萬元現(xiàn)有賬面貨幣資金動(dòng)用起點(diǎn) 1億元正?？蓜?dòng)用的自有資金預(yù)測(cè)為 2億目前正?？捎矛F(xiàn)金流預(yù)測(cè)目前的投資收益情況長(zhǎng)期股權(quán)投資收益不計(jì)上海江鉆 1999年虧損 63萬元，2023年盈利 4萬元。(9 9 2023年）沒有長(zhǎng)期借款，運(yùn)營(yíng)資金與融資組合不合理，股東利益未最大化融資投資短期負(fù)債長(zhǎng)期資金股權(quán)資金盈余?公司自有資金多，一部分營(yíng)運(yùn)資金來源于自有資金，是一種風(fēng)險(xiǎn)性與收益性均較低的籌資政策。江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 營(yíng)銷和銷售江鉆股份財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 附件三、對(duì)江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考職能分散、缺乏監(jiān)督、職能發(fā)揮不充分一、財(cái)務(wù)診斷發(fā)現(xiàn)存在的問題存在的問題財(cái)務(wù)職能不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)方法不到位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)低成本控制、資金調(diào)度、預(yù)算編制、價(jià)格管理、投資項(xiàng)目管理、事業(yè)部考核存貨過高、應(yīng)收賬款多、資產(chǎn)使用效率低學(xué)歷低、職稱低、專業(yè)素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)能力低財(cái)務(wù)管理職能分散化，存在資金協(xié)調(diào)不暢的風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部投資發(fā)展部投資管理處會(huì)計(jì)處財(cái)務(wù)處政券部審計(jì)法律處價(jià)格管理 審(9 9 2023年）江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 ?沒有綜合分析資金成本及收益率。承德江鉆 1999年虧損 48萬元，2023年虧損 605萬元參股化工科技公司（ %),股東可配售 1500萬股。管理中的不足? 學(xué)歷分布： 71%工人在高中以上 技能要求 :關(guān)鍵崗位約占比例50%以上，其中牙輪車間對(duì)技術(shù)工人要求較高， %為技師以上職稱，其次為牙掌車間， 5%以上為技師以上職稱在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴(kuò)大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵，是培養(yǎng)一批高素質(zhì)、多技能的操作員工車間工人對(duì)培訓(xùn)的需求制造部 60%以上的員工認(rèn)為自己的才能在目前崗位沒有得到充分發(fā)揮 .上海江鉆生產(chǎn)資源的評(píng)估上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力 設(shè)備能力質(zhì)量保證能力設(shè)備老化嚴(yán)重過程控制差計(jì)劃協(xié)調(diào)能力 被動(dòng)性協(xié)調(diào)設(shè)備能力： 生產(chǎn)設(shè)備處于嚴(yán)重的老化狀態(tài)設(shè)備歷史?缺乏生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制， 2023年起開始逐步采用終檢、首檢質(zhì)檢手段； 為完成生產(chǎn)周期不得不對(duì)不過關(guān)的原材料放行；?存在問題? 市場(chǎng)部缺乏參與權(quán)，沒有新產(chǎn)品推動(dòng)力和需求反饋信息? 財(cái)務(wù)部沒有參與項(xiàng)目可行性分析，不能確保項(xiàng)目的有效性；同時(shí)在項(xiàng)目運(yùn)行中，不能保證研發(fā)資金的使用率科研管理職能缺失功能缺失研發(fā)戰(zhàn)略信息準(zhǔn)備對(duì)國(guó)內(nèi)外行業(yè)動(dòng)態(tài)、技術(shù)發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)行信息匯總、研究，提出公司中長(zhǎng)期科研發(fā)展規(guī)劃雛形，起到研究開發(fā)部領(lǐng)導(dǎo)的智囊作用科研成果轉(zhuǎn)化率研究?對(duì)現(xiàn)有的科研成果進(jìn)行價(jià)值分析，提出科研成果轉(zhuǎn)化方案，提高現(xiàn)有科研成果的利用率?對(duì)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科研成果進(jìn)行投入產(chǎn)出比價(jià)值分析科研項(xiàng)目經(jīng)理權(quán)利太小行政考核指標(biāo)?知識(shí)學(xué)習(xí)力?觀察判斷力?開拓創(chuàng)新力?運(yùn)用開發(fā)力項(xiàng)目考核指標(biāo)?用行政考核指標(biāo)來考核科研人員的科研任務(wù)?行政管理幅度太大，項(xiàng)目組長(zhǎng) /經(jīng)理沒有具體的項(xiàng)目考核權(quán)?行政管理指標(biāo)定性化不適應(yīng)項(xiàng)目管理科研人員考評(píng)方式單一化考核內(nèi)容 考核目標(biāo) 考核操作 考核執(zhí)行?簡(jiǎn)單化，沒有層次?與科研項(xiàng)目掛鉤的內(nèi)容較少?以行政考核較強(qiáng)?人員配備不足導(dǎo)致質(zhì)檢倒班、全檢、抽檢無法做到或?qū)嵤┑牧Χ炔粔颍挥?jì)劃協(xié)調(diào)能力： 因資金不足、市場(chǎng)信息把握不充分等問題造成生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)能力有限原材料儲(chǔ)備有限資金能力的不足生產(chǎn)周期長(zhǎng)，一般 2月左右；?技改完成狀況?出現(xiàn)友情開單、質(zhì)量問題下交等現(xiàn)象 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略研究 》最高配股額度 10配 3，預(yù)計(jì)可配售 6000萬股，流通 可借貸12個(gè)億流動(dòng)資金；如需要，還可抵押貸款長(zhǎng)期借款是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模 ,經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率和回報(bào)率較高總資產(chǎn)報(bào)酬率比較凈資產(chǎn)收益率比較財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)：現(xiàn)金流的分析?銷售商品和提供勞務(wù)營(yíng)業(yè)活動(dòng)?出售固定資產(chǎn)?出售長(zhǎng)期金融資產(chǎn)?利息及紅利收入?收回長(zhǎng)期外借款項(xiàng)?發(fā)行股票和債券?長(zhǎng)期借款?短期借款?購(gòu)貨?銷售及管理費(fèi)用?稅金營(yíng)業(yè)活動(dòng)?資本性支出和 稅息前利潤(rùn)降低 10%稅息前利潤(rùn)每降低 10%,每股收益降低 %數(shù)據(jù)來源 :研究和開發(fā)江鉆股份財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 計(jì)會(huì)計(jì)核算資金計(jì)劃預(yù)算管理股利分配資金調(diào)度證券管理投 資在資金緊張時(shí)，矛盾將明顯化缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督，審計(jì)職能權(quán)限不足，難于保證財(cái)會(huì)信息的一致性、客觀性、完整性 ,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制成本中心子公司市場(chǎng)部新材料事業(yè)部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)處證券部財(cái)務(wù)部對(duì)責(zé)任中心、子公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門缺少財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)部沒有內(nèi)部審計(jì)
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