【正文】 戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 ) 執(zhí)行、考核、控制 各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務部支持 27 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 182。對于認為達不到的目標，事業(yè)部應提供詳細分析，與總部一起驗證目標基本假設的可行性 ?在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進方案的過程 ?僅由公司總部或事業(yè)部設定經(jīng)營目標 ?執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進過程 ?總裁應親自領導計劃制訂流程并最終決定具體計劃 ?公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財務中心積極介入質詢事業(yè)部的業(yè)務計劃和預算 ?事業(yè)部總經(jīng)理負責制訂具體的業(yè)務計劃和預算 ?事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負責具體的計劃制訂和協(xié)調工作 ?僅由集團下達一年的經(jīng)營目標 ?總部職能部門越權包辦 ?由各部門分別制訂部門的計劃目標 4 Konka group Co.,Ltd R2023625 其中，系統(tǒng)詳細的行動方案是設置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標的必要前提 行動方案的特征 /重要性 許多公司不制定詳細行動方案的原因 系統(tǒng)具體的行動方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務目標的必要前提 但是若不注重制定詳細的行動方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力 ?系統(tǒng)具體的行動方案提供了高層領導擬質詢的基礎 ?通過挑戰(zhàn)具體的計劃假設和行動方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標 ?系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務目標的可行性，防止業(yè)務目標僅僅作為系統(tǒng)性指導 ?市場變化快，難以制訂固定的行動方案 ?管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案 ?行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務目標有機聯(lián)系 ?業(yè)務目標的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力 ?行動方案制定也是一個反復的過程，跟隨市場變化而完善 ?業(yè)務計劃的制定是最好的培訓課程，通過質詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進實際業(yè)績 ?不量化的行動方案難以進行相應合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用 ?足夠細化的行動方案能比較各工作項目結果，幫助管理人員優(yōu)先排序 5 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務計劃與資金預算流程實質是一個自上而下地下達目標任務和自下而上地確認業(yè)務目標的交互過程 具有挑戰(zhàn)性的可實施的業(yè)務戰(zhàn)略目標 /行動方案 以及切實的預算 自上而下：分解初定目標 自下而上：確定目標，提出行動方案 質詢 其中，上下級之間的質詢與接受質詢是上級單位對初定目標的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段 集團戰(zhàn)略調整與年度經(jīng)營目標確立 計劃制定前周期性工作 跟蹤考核 ， 修正目標 6 Konka group Co.,Ltd R2023625 舉例：業(yè)務目標是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認業(yè)務目標并分析制訂行動方案、資金預算 集團 上海分公司 （電器）事業(yè)部 區(qū)域營銷中心 確定總體目標 分解至各事業(yè)部 分解目標 根據(jù)片區(qū)的質詢結果修訂分公司業(yè)務計劃 歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預測、差距分析 制定業(yè)務目標、行動計劃及預算 分解至各區(qū)域營銷中心 分解至各分公司 區(qū)域營銷中心 質詢 質詢 根據(jù)事業(yè)部的質詢結果修訂本區(qū)域業(yè)務計劃 （電器）事業(yè)部 集團 質詢 根據(jù)集團的質詢結果修訂事業(yè)部業(yè)務計劃 根據(jù)事業(yè)部的質詢結果進行修訂，確定業(yè)務計劃 由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機構，事業(yè)部目標可直接分解至分公司 差距 目標、行動差距 差距 7 Konka group Co.,Ltd R2023625 在制訂業(yè)務計劃與資金預算的過程中，各層相關機構 /崗位所必須考慮的基本問題 三個層次： ?分公司 ?事業(yè)部 ? 集團 相關機構或責任崗位： 總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、業(yè)務部經(jīng)理、財務部經(jīng)理 事業(yè)部跨部門工作小組 集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心 各級機構或崗位的基本問題： ?填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰 ?完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰 ?誰、何時參加質詢，誰、如何處理質詢結果 8 Konka group Co.,Ltd R2023625 集團公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設工作小組并明確小組成員的職責是非常關鍵的 ?集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成： ?組長：集團公司總裁 ?副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動通信事業(yè)部總經(jīng)理、財務總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 ?組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負責人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預算會計主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財務部經(jīng)理 …… ?事業(yè)部的業(yè)務計劃與資金預算工作小組（跨部門工作小組）組成： ?組長：事業(yè)部總經(jīng)理 ?副組長：市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財務部經(jīng)理 ?組員：銷售管理部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場調研經(jīng)理、各部門第一負責人 …… 明確各小組成員在整個流程中的職責并真正的落實是業(yè)務計劃有效指定與實施的關鍵 小組成員構成僅為舉例，不代表實際組成 9 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 182。 業(yè)務計劃和預算流程原理 182。 業(yè)務計劃和預算流程原理 182。 居民收入 (各關鍵因素歷史數(shù)據(jù) ) 收集數(shù)據(jù) 整體市場增長預測 方法：橫向比較根據(jù)平均水平和各分公司的特殊情況確定費用 目標 10月 25日前完成 51 Konka group Co.,Ltd R2023625 自下而上地制定計劃第二部分：各分公司根據(jù)實際的費用活動，制定相應的銷售費用目標和計劃 招待費 銷售收入 營銷費用 ?銷售費用 ?廣告 /促銷費用 ?存貸跌價損失 制造成本 管理費用 財務費用 利潤 華南 ?廣東 ?深圳 華東 ?上海 ?江蘇 ?浙江 華北 合計 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 差旅費 填表人：各分公司 匯總：銷售公司 租金 99年 2023預計 增長 % 增長原因 并非根據(jù)銷售額單一成比例地分配銷售費用，而是根據(jù)主要的費用活動分配銷售費用 52 Konka group Co.,Ltd R2023625 銷售公司匯總各分公司費用目標，通過橫向比較，制定更合理的費用水平目標 分公司一 分公司二 分公司 n 銷售費用目標水平表（ PD2－ 4） 責任人：銷售管理部經(jīng)理 提交人：銷售總監(jiān)、總經(jīng)理 完成時間： 10月30日之前 差費比例 招待費比例 租金比例 平均水平 平均水平 平均水平 ? ? ? ? 53 Konka group Co.,Ltd R2023625 第三部分：廣告 /促銷計劃和費用預算市場部負責 （ 10月初 10月 30日） ?第 1步：根據(jù)市場調查和經(jīng)營業(yè)績（如銷售額）數(shù)據(jù)，分析不同的廣告促銷方式對目標客戶群的影響。 行動方案的主要內容 描述以達到目標所需的詳細的行動步驟 舉例： 行動方案的主要內容 明確行動方案領導人和相關部門 舉例： 需要的資源 明確需要的人力和物力投入 舉例： 盡管東北地區(qū)經(jīng)濟不景氣，居民購買力不強，但是由于失業(yè)人員在第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)，出現(xiàn)大量的娛樂場所。 行動方案要確保目標實現(xiàn)明確資源投入與進度要求。 市場滲透 彩電市場存量 集團下達獨立企業(yè)年度經(jīng)營目標及主要關注問題 質詢、修正 獨立企業(yè)業(yè)務計劃與預算 獨立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領導下確立經(jīng)營目標與行動方案。具體的業(yè)務計劃和預算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算 ? 匯總 /質詢 /修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算 ?評估考核及修改計劃 2 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務計劃和預算流程是企業(yè)最終達到一流業(yè)績的最重要的手段之一 目的 ? 企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務計劃與預算的制定過程，根據(jù)公司整體目標，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達到的目標以及相應的行動計劃 ? 作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務計劃和預算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經(jīng)營目標 +行動方案 +關鍵業(yè)績指標” ? 通過業(yè)務計劃和資金預算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入 ? 是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善 3 Konka group Co.,Ltd R2023625 優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務計劃和預算流程均遵循一些基本的原則 它是 ... 它不是 ... 什么是業(yè)務計劃和資金預算的具體內容 什么是業(yè)務計劃和資金預算的制訂流程 誰 /什么部門應積極參與計劃的制訂過程 ?量化的經(jīng)營目標和為達到目標而應采取的具體行動方案 ?經(jīng)營目標必須制定清晰的關鍵業(yè)績指標，作為衡量業(yè)績的基礎 ?目標的設定包括最基本的目標水平和挑戰(zhàn)性的目標水平 ?僅有量化的經(jīng)營目標，只注重財務指標 ?沒有明確清晰的業(yè)績指標 ?僅設置單一的挑戰(zhàn)性目標 ?自上而下，設定目標和自下而上制定行動方案的結合。具體的業(yè)務計劃和預算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標 ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算 ? 匯總 /質詢 /修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算 ? 總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算 ?評估考核及修改計劃 10 Konka group Co.,Ltd R2023625 典型的業(yè)務計劃和資金預算流程應包括五個步驟 內容 總部下達初步的期望經(jīng)營目標 事業(yè)部制定業(yè)務計劃和預算 匯總 /質詢 /修正事業(yè)部業(yè)務計劃和預算 總部批準事業(yè)部業(yè)務計劃和預算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計劃修訂 ?總裁 /財務總監(jiān) /戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營目標，包括相應的預算目標 ?事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計劃小組，負責本事業(yè)部的業(yè)務計劃工作，小組成員是跨部門的 ?計劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略 ?事業(yè)部設立 /分解本事業(yè)部的業(yè)務和預算目標 ?事業(yè)部小組按業(yè)務目標制定初步行動方案 – 銷售預測 – 生產(chǎn)預測 – 資金預測 – 關鍵業(yè)績指標 ?事業(yè)部制定相應的人力資源發(fā)展計劃 ?事業(yè)部的財務經(jīng)理審閱業(yè)務計劃，以保證符合集團目標并格式一致 ?總部提供必要協(xié)助參與計劃 ?事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務計劃和預算問題作出詳細說明 ?總部和事業(yè)部共同評估初步的業(yè)務計劃 – 在考慮經(jīng)營歷史的情況下，計劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性 – 要達到這樣目標的措施是否足夠 – 措施 /項目的優(yōu)先排序 ?對于不能達到總部要求的目標，事業(yè)部進行詳細討論，和總部一起檢驗評估假設的準確性 ?事業(yè)部反復修改計劃直至達成一致 ?評估各主要崗位關鍵業(yè)績指標是否完整 /合理 ?業(yè)務計劃評估及相應修改 ? 每季度實際業(yè)務計劃完成情況 ? 分析明顯差異的原因并制定相應的改進措施 ? 事業(yè)部總括評估結果 ? 總部 /戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認業(yè)務計劃 ? 財務中心確認資金預算 ? 確認各關鍵崗位的關鍵業(yè)績指標 十月