【正文】 53 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》1. 法人客戶信貸風(fēng)險管理完善以總行為中心的行業(yè)分析、授信管理、信貸審批和監(jiān)測檢查體制。資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長，保證了全行流動性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流動性充足。58 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》1. 利率風(fēng)險管理– 人民幣利率風(fēng)險– 2023年中國人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革，先后出臺一系列的利率政策：放開了貸款計結(jié)息方式，可實行按月、季、年結(jié)息；對存款利率實行上限、貸款利率實行下限管理；罰息利率由原來的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率。成功投產(chǎn)了外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯集中平盤系統(tǒng)，實現(xiàn)總行對全行外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸實時集中管理，在提高資金運作效率的同時，大幅降低資金交易敞口匯率風(fēng)險。內(nèi)部審計委員會由總行領(lǐng)導(dǎo)，股改后將直接對董事會負(fù)責(zé)。64 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》– 針對 2023年審計署檢查中揭露的各種違規(guī)問題，在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，按照黨紀(jì)、政紀(jì)和行規(guī)，對責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，追究了直接經(jīng)辦人員、有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。66 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》3. 監(jiān)事會– 由國務(wù)院委派的中國工商銀行新一屆監(jiān)事會于 2023年 8月進(jìn)駐中國工商銀行。l這間屢創(chuàng)佳績，由在香港股市闖出名堂的精英領(lǐng)導(dǎo)的香港最大的華人證券公司瞬刻間呼啦啦似大廈傾倒，令世人痛惜，也給世人留下深刻的啟示。69 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》l 1 9 9 4 年公司定息債券部門成立后，定息債券及票據(jù)營業(yè)額發(fā)展速度驚人，已先后參與 6個國家的 83頂發(fā)行債券活動，涉及債券總額達(dá) 150億美元。在此背景下，蘇黎世中心集團(tuán)和美國第一芝加哥銀行于 1998年 1月 9日分別宣布取消已承諾認(rèn)購百富勤的可贖回可換股優(yōu)先股，從而導(dǎo)致百富勤財務(wù)狀況惡化，業(yè)務(wù)被迫中止，申請自動清盤。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團(tuán)相同的條款，認(rèn)購面值 2500萬美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。九十年代初，其首先協(xié)助中信泰富在港上市，以后又成功包銷保薦多間紅籌集資國企公司。監(jiān)事會的工作主要是促進(jìn)工商銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益，辦成國際一流的商業(yè)銀行。65 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》2. 提高信息披露透明度– 2023年信息披露透明度建設(shè)進(jìn)一步深入。審計結(jié)果顯示，按國際通行的審計準(zhǔn)則、審計方法和貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點，安永會計師事務(wù)所向 16家分行出具了無保留意見的審計報告。進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報告制度和反洗錢重大事項報告制度，完善可疑交易信息報送程序，加強(qiáng)對可疑交易的分析研究。加強(qiáng)對代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過對貨幣的敞口、止損金額、止損點、交易金額的管理，實現(xiàn)敞口頭寸及時對外平盤，大幅降低匯率風(fēng)險。此外，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，購入 20億美元外幣營運資金，外幣流動性壓力得到根本緩解。54 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》l 法人客戶信貸風(fēng)險管理? 公司客戶貸款風(fēng)險控制? 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險控制? 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制55 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》2. 個人客戶信貸風(fēng)險管理– 為適應(yīng)個人消費信貸業(yè)務(wù)規(guī)?；l(fā)展的管理需要，通過流程再造，徹底分離前后臺業(yè)務(wù)；經(jīng)營模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過渡到以二級分行的消費信貸審批中心負(fù)責(zé)集中審批；對消費信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證，提高其專業(yè)素質(zhì)；加強(qiáng)對個人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查，對管理不嚴(yán)、風(fēng)險加大的分支機(jī)構(gòu)堅決實施預(yù)警、整改和停牌。2. 風(fēng)險管理委員會全面審議了全行 2023年信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理報告，要求各部門針對各類風(fēng)險，切實采取有效的風(fēng)險防控措施。1999年以來新增貸款年末余額27,，占全部貸款余額的 ％，不良貸款余額 億元，占全部不良貸款的 ％。– 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測算辦法重新測算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報表時一并公布資本充足率狀況。其中不良貸款余額下降 171億元，不良貸款率降至 %，下降 點。各項貸款余額 ，增加 元，增長 %，比上年少增 ，保持適度增長。這意味著，工行盈利能力提升較快。工程實施中的風(fēng)險控制貫穿于項目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結(jié)果。46 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》5工程項目實施的風(fēng)險控制– 這在項目決策中就應(yīng)該提高警惕，對于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項目就應(yīng)該放棄，而對于某些風(fēng)險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應(yīng)該盡量回避，這是相對保守的風(fēng)險對策。? 如采用成本加酬金合同，承包商則沒有任何風(fēng)險責(zé)任，承包商也會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔(dān)全部的風(fēng)險也是不可行的，為防備風(fēng)險，承包商必須提高要價，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不承擔(dān)風(fēng)險將決策隨便，盲目干預(yù)，最終同樣會損害整體效益。– 任何的工程項目中都存在著風(fēng)險，風(fēng)險會造成工程項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，這些都會造成經(jīng)濟(jì)效益的降低，甚至項目的失敗。如單位進(jìn)行財產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險，把風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給保險公司。模， 這 種 規(guī) 模的 損 失不可能 嚴(yán) 重破壞 BP的 經(jīng)營 和投 資 。30 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》BP的 風(fēng)險 自留政策l BP的 這 種允 許經(jīng) 理 們?yōu)?小 規(guī) 模的 損 失 購買 保 險 卻自留大 規(guī)模 損 失的策略，是否與自 l 中和風(fēng)險，主要是指在外匯風(fēng)險管理中所采用的決策，如減少外匯頭寸、期貨套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等以中和風(fēng)險。 3. 財務(wù)風(fēng)險– 因公司示建立獨立核算體系、內(nèi)部控制制度虛設(shè)、管理失控、公司利潤不實、采取提前確認(rèn)收入、推遲確認(rèn)費用、潛虧掛帳、變更會計方法等手段操縱利潤、編造虛假業(yè)績，公司財務(wù)狀況惡化，或有負(fù)債造成等原因，對公司造成潛在風(fēng)險。政策風(fēng)險 – 靜態(tài)風(fēng)險是導(dǎo)致企業(yè)成敗安危的主要風(fēng)險，風(fēng)險管理的重心應(yīng)是對靜態(tài)風(fēng)險的管理。3. 許多研究表明，在企業(yè)的演進(jìn)和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。– 現(xiàn)任教于北京國家會計學(xué)院教務(wù)部，主講企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)風(fēng)險管理、資本運營及公司改制等課程。– 目前正協(xié)調(diào)組織財政部會計司、加拿大注冊會計師協(xié)會、北京大學(xué)光華管理學(xué)院進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；主持《中國金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制》的研究。[風(fēng)險管理 ]l 確定、評估及控制組織內(nèi)因業(yè)務(wù)活動而須承受的所有風(fēng)險，讓企業(yè)能夠利用最直接而有效的途徑，以實踐企業(yè)的目標(biāo)和使命。9 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)市場相關(guān)性劃分1. 外部化風(fēng)險l 不包含于市場決策機(jī)制中的風(fēng)險l 污染2. 市場基礎(chǔ)風(fēng)險l 包含于市場決策機(jī)制中的風(fēng)險l 第三人責(zé)任3. 內(nèi)部風(fēng)險l 人們決定從事某種風(fēng)險性活動l 高空彈跳10 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)人們意愿劃分1. 自愿風(fēng)險l 自愿從事某種活動的風(fēng)險l 吸煙 —— 吸煙者肺癌2. 非自愿風(fēng)險l 并非自愿從事某種活動的風(fēng)險l 吸煙 —— 他人二手煙11 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)分析手段要求劃分1. 直接認(rèn)知風(fēng)險l 不借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險l 車禍2. 間接認(rèn)知風(fēng)險l 借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險l 含量檢測3. 仍無法認(rèn)知風(fēng)險l 仍然無法認(rèn)知的風(fēng)險l SARS12 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)比較利益劃分1. 核心風(fēng)險l 具有較高比較利益的風(fēng)險l 勘探2. 附屬風(fēng)險l 導(dǎo)致比較利益喪失的風(fēng)險l 專有技術(shù)人員流失13 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)群體屬性劃分1. 個別風(fēng)險l 個別人員遭受風(fēng)險l 自身狀況2. 社會（社區(qū)）風(fēng)險l 財務(wù)性資產(chǎn)可能遭受的風(fēng)險l 利率波動或股票跌價14 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》13 全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理【概念】 用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險控制，以減少業(yè)務(wù)過程中的不確定性。經(jīng)營風(fēng)險