【正文】 53 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》1. 法人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理完善以總行為中心的行業(yè)分析、授信管理、信貸審批和監(jiān)測(cè)檢查體制。資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長(zhǎng)，保證了全行流動(dòng)性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流動(dòng)性充足。58 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》1. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理– 人民幣利率風(fēng)險(xiǎn)– 2023年中國(guó)人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，先后出臺(tái)一系列的利率政策：放開了貸款計(jì)結(jié)息方式，可實(shí)行按月、季、年結(jié)息；對(duì)存款利率實(shí)行上限、貸款利率實(shí)行下限管理；罰息利率由原來(lái)的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率。成功投產(chǎn)了外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯集中平盤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總行對(duì)全行外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸實(shí)時(shí)集中管理，在提高資金運(yùn)作效率的同時(shí)，大幅降低資金交易敞口匯率風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)由總行領(lǐng)導(dǎo)，股改后將直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。64 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》– 針對(duì) 2023年審計(jì)署檢查中揭露的各種違規(guī)問(wèn)題，在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，按照黨紀(jì)、政紀(jì)和行規(guī)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，追究了直接經(jīng)辦人員、有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。66 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》3. 監(jiān)事會(huì)– 由國(guó)務(wù)院委派的中國(guó)工商銀行新一屆監(jiān)事會(huì)于 2023年 8月進(jìn)駐中國(guó)工商銀行。l這間屢創(chuàng)佳績(jī)，由在香港股市闖出名堂的精英領(lǐng)導(dǎo)的香港最大的華人證券公司瞬刻間呼啦啦似大廈傾倒，令世人痛惜，也給世人留下深刻的啟示。69 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》l 1 9 9 4 年公司定息債券部門成立后，定息債券及票據(jù)營(yíng)業(yè)額發(fā)展速度驚人，已先后參與 6個(gè)國(guó)家的 83頂發(fā)行債券活動(dòng)，涉及債券總額達(dá) 150億美元。在此背景下，蘇黎世中心集團(tuán)和美國(guó)第一芝加哥銀行于 1998年 1月 9日分別宣布取消已承諾認(rèn)購(gòu)百富勤的可贖回可換股優(yōu)先股，從而導(dǎo)致百富勤財(cái)務(wù)狀況惡化，業(yè)務(wù)被迫中止，申請(qǐng)自動(dòng)清盤。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國(guó)第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團(tuán)相同的條款，認(rèn)購(gòu)面值 2500萬(wàn)美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。九十年代初，其首先協(xié)助中信泰富在港上市，以后又成功包銷保薦多間紅籌集資國(guó)企公司。監(jiān)事會(huì)的工作主要是促進(jìn)工商銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)營(yíng)效益，辦成國(guó)際一流的商業(yè)銀行。65 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》2. 提高信息披露透明度– 2023年信息披露透明度建設(shè)進(jìn)一步深入。審計(jì)結(jié)果顯示，按國(guó)際通行的審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)方法和貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計(jì)后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點(diǎn)，安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所向 16家分行出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報(bào)告制度和反洗錢重大事項(xiàng)報(bào)告制度，完善可疑交易信息報(bào)送程序，加強(qiáng)對(duì)可疑交易的分析研究。加強(qiáng)對(duì)代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過(guò)對(duì)貨幣的敞口、止損金額、止損點(diǎn)、交易金額的管理，實(shí)現(xiàn)敞口頭寸及時(shí)對(duì)外平盤，大幅降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。此外，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，購(gòu)入 20億美元外幣營(yíng)運(yùn)資金，外幣流動(dòng)性壓力得到根本緩解。54 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》l 法人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理? 公司客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)控制? 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制? 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制55 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》2. 個(gè)人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理– 為適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模化發(fā)展的管理需要，通過(guò)流程再造，徹底分離前后臺(tái)業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過(guò)渡到以二級(jí)分行的消費(fèi)信貸審批中心負(fù)責(zé)集中審批；對(duì)消費(fèi)信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證，提高其專業(yè)素質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)個(gè)人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查，對(duì)管理不嚴(yán)、風(fēng)險(xiǎn)加大的分支機(jī)構(gòu)堅(jiān)決實(shí)施預(yù)警、整改和停牌。2. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面審議了全行 2023年信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，要求各部門針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。1999年以來(lái)新增貸款年末余額27,，占全部貸款余額的 ％，不良貸款余額 億元，占全部不良貸款的 ％。– 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測(cè)算辦法重新測(cè)算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充足率狀況。其中不良貸款余額下降 171億元，不良貸款率降至 %，下降 點(diǎn)。各項(xiàng)貸款余額 ，增加 元，增長(zhǎng) %，比上年少增 ，保持適度增長(zhǎng)。這意味著，工行盈利能力提升較快。工程實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于項(xiàng)目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過(guò)程中，是項(xiàng)目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項(xiàng)目實(shí)施的最終結(jié)果。46 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》5工程項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制– 這在項(xiàng)目決策中就應(yīng)該提高警惕，對(duì)于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項(xiàng)目就應(yīng)該放棄，而對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自己承受能力，并且成功把握不大的項(xiàng)目也應(yīng)該盡量回避，這是相對(duì)保守的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。? 如采用成本加酬金合同，承包商則沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，承包商也會(huì)千方百計(jì)地提高成本以爭(zhēng)取工程利潤(rùn)，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)也是不可行的，為防備風(fēng)險(xiǎn)，承包商必須提高要價(jià)，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)將決策隨便，盲目干預(yù)，最終同樣會(huì)損害整體效益。– 任何的工程項(xiàng)目中都存在著風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控現(xiàn)象，如工期延長(zhǎng)、成本增加、計(jì)劃修改等，這些都會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益的降低，甚至項(xiàng)目的失敗。如單位進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。模， 這 種 規(guī) 模的 損 失不可能 嚴(yán) 重破壞 BP的 經(jīng)營(yíng) 和投 資 。30 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》BP的 風(fēng)險(xiǎn) 自留政策l BP的 這 種允 許經(jīng) 理 們?yōu)?小 規(guī) 模的 損 失 購(gòu)買 保 險(xiǎn) 卻自留大 規(guī)模 損 失的策略，是否與自 l 中和風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中所采用的決策，如減少外匯頭寸、期貨套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等以中和風(fēng)險(xiǎn)。 3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)– 因公司示建立獨(dú)立核算體系、內(nèi)部控制制度虛設(shè)、管理失控、公司利潤(rùn)不實(shí)、采取提前確認(rèn)收入、推遲確認(rèn)費(fèi)用、潛虧掛帳、變更會(huì)計(jì)方法等手段操縱利潤(rùn)、編造虛假業(yè)績(jī)，公司財(cái)務(wù)狀況惡化，或有負(fù)債造成等原因，對(duì)公司造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn) – 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致企業(yè)成敗安危的主要風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的重心應(yīng)是對(duì)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理。3. 許多研究表明，在企業(yè)的演進(jìn)和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。– 現(xiàn)任教于北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教務(wù)部，主講企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、資本運(yùn)營(yíng)及公司改制等課程。– 目前正協(xié)調(diào)組織財(cái)政部會(huì)計(jì)司、加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、北京大學(xué)光華管理學(xué)院進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；主持《中國(guó)金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制》的研究。[風(fēng)險(xiǎn)管理 ]l 確定、評(píng)估及控制組織內(nèi)因業(yè)務(wù)活動(dòng)而須承受的所有風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)能夠利用最直接而有效的途徑，以實(shí)踐企業(yè)的目標(biāo)和使命。9 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)市場(chǎng)相關(guān)性劃分1. 外部化風(fēng)險(xiǎn)l 不包含于市場(chǎng)決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn)l 污染2. 市場(chǎng)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)l 包含于市場(chǎng)決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn)l 第三人責(zé)任3. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)l 人們決定從事某種風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)l 高空彈跳10 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)人們意愿劃分1. 自愿風(fēng)險(xiǎn)l 自愿從事某種活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)l 吸煙 —— 吸煙者肺癌2. 非自愿風(fēng)險(xiǎn)l 并非自愿從事某種活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)l 吸煙 —— 他人二手煙11 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)分析手段要求劃分1. 直接認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)l 不借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)l 車禍2. 間接認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)l 借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)l 含量檢測(cè)3. 仍無(wú)法認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)l 仍然無(wú)法認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)l SARS12 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)比較利益劃分1. 核心風(fēng)險(xiǎn)l 具有較高比較利益的風(fēng)險(xiǎn)l 勘探2. 附屬風(fēng)險(xiǎn)l 導(dǎo)致比較利益喪失的風(fēng)險(xiǎn)l 專有技術(shù)人員流失13 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)群體屬性劃分1. 個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)l 個(gè)別人員遭受風(fēng)險(xiǎn)l 自身狀況2. 社會(huì)（社區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)l 財(cái)務(wù)性資產(chǎn)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)l 利率波動(dòng)或股票跌價(jià)14 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》13 全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理【概念】 用系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少業(yè)務(wù)過(guò)程中的不確定性。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)