【正文】 福利費(fèi)＝ 應(yīng)付工資總額 14%/12 統(tǒng)籌費(fèi)＝應(yīng)付工資總額 20%/12 =凈利潤(rùn)比例（每年 5月上繳香港公司凈利潤(rùn)， 4月預(yù)提 ） =應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅：（當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＋ SIM卡收入） 3%＋部分其他業(yè)務(wù)收入 5% =應(yīng)交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價(jià)值 70% %/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納） =應(yīng)交車(chē)船使用稅： ?車(chē)噸位定額（年初交納） =應(yīng)交土地使用稅： ?平米數(shù)土地級(jí)別對(duì)應(yīng)金額 =應(yīng)交所得稅：每月提取定額，季度按會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)交納所得稅； 年末進(jìn)行納稅調(diào)整。 = ?當(dāng)月支付待攤廣告費(fèi) ?待攤廣告費(fèi) /攤銷(xiāo)月數(shù) 其中， 待攤廣告費(fèi)根據(jù)占廣告費(fèi)的比率進(jìn)行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析 確定待攤廣告費(fèi)占廣告費(fèi)的比率。 非移動(dòng)業(yè)務(wù)無(wú)應(yīng)收帳款。 大客戶(hù) 經(jīng)費(fèi) =集團(tuán)客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率 =高端個(gè)人客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率 各項(xiàng)大客戶(hù) 活動(dòng)支出 =? (各項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生次數(shù) 單位費(fèi)用 ) 確定各項(xiàng)活動(dòng)的發(fā)生次數(shù)時(shí)，應(yīng)以公司營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃為指導(dǎo)，同時(shí)結(jié)合對(duì)大客戶(hù)經(jīng)費(fèi)的總額控制來(lái)預(yù)測(cè)。 ? 由于占營(yíng)業(yè)外支出業(yè)務(wù)收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 =上年預(yù)付費(fèi) /上年神州行業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測(cè)神州行業(yè)務(wù)收入 各月預(yù)付費(fèi)占年預(yù)付費(fèi)比例根據(jù)上年各品牌預(yù)付費(fèi)在各月間的分配情況考慮客戶(hù)使用特點(diǎn)后確定。 1. IP話(huà)費(fèi) 2. 沉淀收入 3. 網(wǎng)間互聯(lián) = IP卡話(huà)費(fèi)收入比率 ?根據(jù)以往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，估算 IP卡網(wǎng)間結(jié)算收入占 IP話(huà)費(fèi)收入的比率 4. 漫游清算 收入預(yù)算（三） 業(yè)務(wù)收入 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列 =本年預(yù)測(cè)神州行預(yù)付費(fèi)上年異地充值收入占神 州行預(yù)付費(fèi)比例 =IP卡話(huà)費(fèi)預(yù)付費(fèi)上年異地充值收入占 IP預(yù)付費(fèi)的比例 1. 神州行 2. IP充值卡 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收入預(yù)算（四） = 年初天津市移動(dòng)用戶(hù)數(shù)（ 1＋移動(dòng)用戶(hù)年增長(zhǎng)率）目標(biāo)市場(chǎng)份額 其中：移動(dòng)用戶(hù)年增長(zhǎng)率的確定須考慮天津市場(chǎng)的歷史增長(zhǎng)情況和行業(yè)生命周期。使用服務(wù)用戶(hù)％依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢(shì)，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)發(fā)展情況的預(yù)期來(lái)估算 = 月租費(fèi) n 用戶(hù)數(shù)量 n = MOUGn 資費(fèi) t 月平均用戶(hù)數(shù)量 Gn 下標(biāo)說(shuō)明 ? K 高端個(gè)人用戶(hù) ? N 普通個(gè)人用戶(hù) ? G 集團(tuán)用戶(hù) ? n 各品牌 ? m A/B/C類(lèi)集團(tuán)客戶(hù) ? t 通話(huà)費(fèi)明細(xì)分類(lèi) 1. 主叫顯示 2. 呼叫轉(zhuǎn)移 ? 除主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)收入通過(guò)歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。 =(年用戶(hù)數(shù) 集團(tuán)用戶(hù)數(shù) ) 個(gè)人用戶(hù)中各品牌百分比 n 高端用戶(hù)數(shù)百分比 n ? 高端用戶(hù)指年 MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶(hù)，高端用戶(hù)數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃進(jìn)行估算 =(年用戶(hù)數(shù) 集團(tuán)用戶(hù)數(shù) ) 個(gè)人用戶(hù)中各品牌百分比 n 普通用戶(hù)數(shù)百分比 n =各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例 n 品牌年凈增用戶(hù)數(shù) n 各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶(hù)數(shù)在各月間的分配情況考慮市場(chǎng)因素后確定。 = ( ?(月凈增用戶(hù)數(shù) n+月離網(wǎng)用戶(hù)數(shù) n) 系數(shù) +丟補(bǔ)卡數(shù) ) SIM卡成本 支出 ? 其他項(xiàng)目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 平均欠費(fèi)期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 1. 收入預(yù)算 2. 成本費(fèi)用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 成本費(fèi)用預(yù)算（一） 銷(xiāo)售傭金 = (月凈增用戶(hù)數(shù) n+月離網(wǎng)用戶(hù)數(shù) n) 系數(shù) 專(zhuān)營(yíng)代理商發(fā)展用戶(hù)％n專(zhuān)營(yíng)酬金標(biāo)準(zhǔn) n ?系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)因素 ?酬金額應(yīng)考慮市場(chǎng)因素預(yù)測(cè)其在本年的變動(dòng)幅度，考慮各檔次酬金額發(fā)生的概率，計(jì)算加權(quán)平均確定。為了對(duì)備板備件的總額控制，對(duì)此項(xiàng)和日常維修 用備板備件進(jìn)行總額控制。 =（上年繳費(fèi)卡繳費(fèi)金額 /上年移動(dòng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測(cè)移動(dòng)業(yè)務(wù)收入 )/銷(xiāo)售平均面值 其中，調(diào)整系數(shù)考慮用戶(hù)繳費(fèi)習(xí)慣的變化趨勢(shì)確定。 ?儀器儀表為以前 24個(gè)月（含本月）采購(gòu)的儀器儀表合計(jì) = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷(xiāo)月數(shù) 其中， ?租金指其攤銷(xiāo)月份中包含本月的各項(xiàng)租金合計(jì) = ?當(dāng)月支付裝修費(fèi) ?裝修費(fèi) /攤銷(xiāo)月數(shù) 其中， ?裝修費(fèi)指其攤銷(xiāo)月份中包含本月的各項(xiàng)裝修費(fèi)合計(jì) ? 其他項(xiàng)目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 =期初盈余公積 +本期提取數(shù) 利潤(rùn) =期初盈余公積 +本期未分配利潤(rùn) 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。 =預(yù)收出租商品租金： 參考?xì)v史數(shù)據(jù) 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（三） 5. 應(yīng)付工資 6. 應(yīng)付福利費(fèi) 7. 應(yīng)付利潤(rùn) =（人工成本費(fèi)用－福利費(fèi)－統(tǒng)籌費(fèi)） /12 其中：人工成本費(fèi)用：預(yù)測(cè)來(lái)源“人工成本費(fèi)用” 。 = (月凈增用戶(hù)數(shù) n+月離網(wǎng)用戶(hù)數(shù) n) 發(fā)展用戶(hù)系數(shù) =月初余額 +當(dāng)月凈增額 下標(biāo)說(shuō)明 ? p 后付形式 ? b 預(yù)付形式 流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算（二） 流動(dòng)資產(chǎn) 凈增額 = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷(xiāo)月數(shù) 款凈增額 根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。壞帳 =應(yīng)收帳款余額壞帳比率 應(yīng)收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應(yīng)收帳款收帳期，公式中“以前月份”指本月在收 帳期內(nèi)的月份，目前為 2個(gè)月，第 3個(gè)月以后基本成為壞帳。 各項(xiàng)廣告 /業(yè)務(wù) 宣傳活動(dòng)支出 =? 各項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用 確定各項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)以公司營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃為指導(dǎo)，同時(shí)結(jié)合對(duì)廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的總額控制來(lái)預(yù)測(cè)，并根據(jù)歷史上各月的分布情況估算每月發(fā)生額。 =?(用戶(hù)數(shù) n 比例 )手機(jī)平均成本價(jià) =(出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 ) 3％ 收入預(yù)算（六） 營(yíng)業(yè)外 收入預(yù)算 支出 收入 ? 由于占營(yíng)業(yè)外收入比例很少，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 高端用戶(hù)的 MOUKn相對(duì)穩(wěn)定，所以通過(guò)以前年度 MOUKn的趨勢(shì)，并考慮公司的營(yíng)銷(xiāo)策略和新品牌推出對(duì)各品牌 MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進(jìn)行估算。 收入預(yù)算（二） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 數(shù)據(jù)業(yè)務(wù) A. IP卡業(yè)務(wù) IP業(yè)務(wù) =非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入比例 = ?前 7個(gè)月 IP卡預(yù)付費(fèi) 90％ /7 = 通話(huà)費(fèi)收入總額比率 = 通話(huà)費(fèi)收入總額比率 = 上年 月預(yù)付費(fèi) 10％ 用戶(hù)通常在購(gòu)卡后 7個(gè)月內(nèi)使用所購(gòu) IP卡面值的 90％ 另外 10％為沉淀收入。 3. 呼出限制 2. 國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途話(huà)費(fèi) ? 普通長(zhǎng)途 ? IP長(zhǎng)途 3. 國(guó)際長(zhǎng)途話(huà)費(fèi) ? 普通長(zhǎng)途 ? IP長(zhǎng)途 4. 出訪(fǎng)漫游 注：各業(yè)務(wù)品牌包括 :全球通、津門(mén)通、時(shí)尚卡、新星卡、 2023卡、新秀卡、全球通預(yù)付費(fèi)、神州行、輕松卡和其他 (包括 :套餐、校園卡、知音卡