【摘要】企業(yè)內部控制林斌中山大學管理學院會計學系2023年8月1林斌?一、為什么關注內部控制:案例分析2林斌?“鄭百文”的警示?(一)“鄭百文”的光輝歷史
2025-01-22 00:22
【摘要】“鄭百文”的警示(一)“鄭百文”的光輝歷史鄭百文原來是一個單純的百貨文化用品批發(fā)站(成立于1986年)。1、1988年12月,在全國同行業(yè)率先進行股份制改造,發(fā)行社會公眾優(yōu)先股2萬股(1992年12月增發(fā)法人股3175.8萬股,公眾股4649萬股,1996年4月作為歷史遺留問題股上市),成
2025-01-20 22:13
【摘要】企業(yè)內部控制審計案例一、資金內部控制(一)某公司出納貪污公司款項案。A事務所在對G公司進行審計時,在對貨幣資金項目審計中執(zhí)行如下的審計程序,到達現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達賬項,該公司系由出納李某編制未達賬項調整表。審計人員對于重要的未達賬項進行檢查。幾年之中A事務所一直在這樣進行
2025-05-11 23:15
【摘要】第一篇:《企業(yè)內部控制》案例討論 《企業(yè)內部控制》案例討論 一、案例簡況 2007年4月14日下午14時許,河北省邯鄲市農業(yè)銀行金庫發(fā)現(xiàn)一起特大盜竊案,被盜現(xiàn)金人民幣近5100萬元。經調查發(fā)現(xiàn),...
2024-10-14 03:41
【摘要】第一篇:企業(yè)內部控制管理案例 新老巨人內部控制對比 根源:內部控制的嚴重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因,而內部控制的保駕護航則是新“巨人”崛起的決定因素。 老“巨人”的衰落: 戰(zhàn)略與經營目標確...
2024-11-15 12:29
【摘要】全面提升企業(yè)經營管理水平的重要舉措——財政部會計司司長劉玉廷解讀《企業(yè)內部控制配套指引》4月26日,財政部會同證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門在北京召開聯(lián)合發(fā)布會,隆重發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(以下簡稱配套指引)。該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,共同構建了中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系,自2011年1月1日起首先在境內外同時上市
2025-07-20 09:02
【摘要】財政部會計司解讀企業(yè)內控指引之組織架構? ?《企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構》指出,組織架構是指企業(yè)按照國家有關法律法規(guī)、股東(大)會決議、企業(yè)章程,結合本企業(yè)實際,明確董事會、監(jiān)事會、經理層和企業(yè)內部各層級機構設置、職責權限、人員編制、工作程序和相關要求的制度安排。其中,核心是完善公司治理結構、管理體制和運行機制問題。為什么要制定
2025-07-20 09:01
【摘要】附件2:企業(yè)內部控制評價指引第一章 總則第一條為了促進企業(yè)全面評價內部控制的設計與運行情況,規(guī)范內部控制評價程序和評價報告,揭示和防范風險,根據有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱內部控制評價,是指企業(yè)董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。第三條企業(yè)實施內
2025-05-30 00:38
【摘要】內部控制評價組織與程序案例分析專題講座中天恒管理咨詢公司中天恒會計師事務所?中國式內部控制(“3C”框架)創(chuàng)建者?國家審計署審計準則咨詢專家?國家財政部
2025-01-20 22:14
【摘要】0目錄?概述及回顧?組織架構調整方案?部門內部組織結構及主要業(yè)務范圍?流程總覽1概述?組織架構方案調整的目標為:確定更為符合215。215。目前實際情況和未來發(fā)展要求的方案。?組織架構方案調整的主要依據為:–215。215。戰(zhàn)略規(guī)劃–215。215。診斷性分析報告–上市公司法律
2025-02-20 12:57
【摘要】第一篇:民營企業(yè)內部控制制度案例分析 民營企業(yè)內部控制制度案例分析3在此次舞弊中主要起因是物資處主要領導的錯誤決定參與的其他工作人員沒有按崗位職責和規(guī)章制度予以抵制同時由于舞弊者在門衛(wèi)等重要部門給予...
2024-11-19 01:51
【摘要】企業(yè)內部控制及風險管理案例分析摘要:本文以中國鐵建股份有限公司承攬的沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目為例,對施工企業(yè)工程項目實施中的重要環(huán)節(jié)的內部控制與風險管理過程進行分析。關鍵詞:企業(yè),內部控制,風險管理一、案例背景資料2020年2月10口,在中國和沙特兩國領導人的見證下,中國鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉(xiāng)事業(yè)部簽訂了《沙特麥
2024-09-07 08:32
【摘要】第一篇:企業(yè)內部控制規(guī)范 企業(yè)內部控制規(guī)范——組織架構 一、選擇題 1、企業(yè)治理層面的組織架構不包括(D)。 A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、內部審計部門 2、企業(yè)設置內部職能機構的原則不...
2024-11-03 23:58
【摘要】企業(yè)內部控制規(guī)范前序21世紀初,由于美國出現(xiàn)的大量的財務丑聞,致使用國會2002年草擬并通過了《薩班斯——奧克斯利法案》即(SOX法案),對企業(yè)內部控制作出了相應的規(guī)定,2006年美國國會正式啟動該法案,要求在美國上市的公司必須在2006年7月15日開始執(zhí)行,也就是在當天,我國財政部別有深意地發(fā)起了一個由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)起共同參與的“企業(yè)內部控制標準委員
2025-04-19 02:06
【摘要】弗布克企業(yè)內控手冊系列企業(yè)內部控制規(guī)范手冊姜濤編著目錄第1章企業(yè)內部控制規(guī)范——資金 1.1崗位責任與授權批準制度 1.1.1資金崗位責任制度 1.1.2關鍵崗位輪換制度 1.2現(xiàn)金和銀行存款管
2025-04-19 02:05