【正文】 合肥百大集團(tuán)能夠構(gòu)建良好的組織結(jié)構(gòu)，選定關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立適當(dāng)?shù)臏贤? 渠道和有效的協(xié)調(diào)體系，合理確定目標(biāo)，并進(jìn)行跟蹤考核，根據(jù)實(shí)際完成情況予 以獎(jiǎng)懲。 與資本市場(chǎng)建立暢通的資金運(yùn)作通道。 公司在 2020年 5月，非公開(kāi)發(fā)行 4020萬(wàn)股，定向募集到資金 705510000元，有 效的緩解了集團(tuán)公司的年度資金需求。 (三 )合肥百大集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題 未 能成立與結(jié)算中心管控模式相對(duì)應(yīng)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。 預(yù)算管理監(jiān)督不到位。百 大集團(tuán)多年來(lái)重視管理隊(duì)伍的建設(shè)，打造了一支財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā) 展和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，尤其是資本市場(chǎng)的日益成熟，作為上市的集團(tuán)公司就更加 需要具有國(guó)際視野的資本運(yùn)營(yíng) 的高端人才。在對(duì)外收付款時(shí)，可以實(shí)時(shí)進(jìn)入資金預(yù)算系統(tǒng)，自動(dòng)形成收 付款執(zhí)行情況。作為信息化的核心， ERP系統(tǒng)是企業(yè)開(kāi) 展戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)分析、實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的基石。集團(tuán)資金的安全完整，主要通過(guò)建立健全嚴(yán)格的企業(yè) 管理制度加以保障。此外，還要充分發(fā)揮業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的激 勵(lì)與約束作用。 四、合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 商貿(mào)企業(yè)通過(guò)掌控資金運(yùn)行，合理預(yù)測(cè)資金需求數(shù)量，精確核算，認(rèn)真分析 資金運(yùn)作效果，考核資金實(shí)際使用績(jī)效，選擇最低成本的籌資渠道和最佳項(xiàng)目的 投資方向，達(dá)到最合理、有效的使用資金，藉以保證預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在資本結(jié)構(gòu)的調(diào) 整過(guò)程中，可以盤(pán)活企業(yè)的不良資產(chǎn)，改善 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高籌資能力，增強(qiáng)債權(quán) 人的投資信心。其中，最重要的是抓好總會(huì)計(jì)師 的培訓(xùn)與管理工作。 。 通過(guò)資本市場(chǎng)募集資金充實(shí)企業(yè)，獲取支持集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的包括門(mén)店擴(kuò)建、 大樓裝修及員工薪酬等資金，合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，公司將極大改善集 團(tuán)財(cái)務(wù)狀況，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升股價(jià)，確保集團(tuán)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。合理的資本結(jié)構(gòu)就是每股盈余最大的負(fù)債與 權(quán)益結(jié)構(gòu)。第二，集團(tuán)上下各層要共同協(xié)調(diào)預(yù)算編制中出現(xiàn)的偏差，不僅保證 預(yù) 算目標(biāo)切實(shí)可行，也要使下級(jí)預(yù)算單位明確任務(wù)。在資金的使用、審核、記錄以及 資金的記錄與保管中，要通過(guò)崗位的相互牽制，堅(jiān)持職務(wù)分離，保證各自的職責(zé) 權(quán)限不相容。第二層是從所 有者的角度出發(fā)，對(duì)管理者在內(nèi)實(shí)施監(jiān)控的控制體系。 二、依托 ERP 系統(tǒng)整合集團(tuán)資金數(shù)據(jù)資源 企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，需要合理規(guī)劃和運(yùn)用各項(xiàng)資源形成供應(yīng)鏈，以準(zhǔn)確及時(shí) 地監(jiān)控資金流向，提高財(cái)務(wù)效率，因而依托 ERP系統(tǒng)整合集團(tuán)資金數(shù)據(jù)資源，建 立集團(tuán)供應(yīng)鏈金融體系是集團(tuán)資金管理的發(fā)展方向。對(duì)于各成員單位本身的組織機(jī)構(gòu)，各成員單位 可根據(jù)本單位的實(shí)際情況，將資金分中心設(shè)成獨(dú)立的運(yùn)營(yíng)部門(mén)，也可以在財(cái)務(wù)部 內(nèi)部設(shè)置從事資金運(yùn)營(yíng)的專(zhuān)職崗位，負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營(yíng)單位和機(jī)構(gòu)的資金集 中結(jié)算管理和資金運(yùn)營(yíng)工作。資本閑置就會(huì)造成損失，資本運(yùn)作就是 要實(shí)現(xiàn)資本增值，但與資本運(yùn)作活動(dòng)利益并存的是風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。集團(tuán)資金管理發(fā)展的方向?qū)⑹墙⒓瘓F(tuán)供應(yīng)鏈 金融體系，體系的核心是實(shí)現(xiàn)上下游供應(yīng)鏈的資金結(jié)算協(xié)同，進(jìn)行多銀行、多賬 戶(hù)的集中管理。堅(jiān)持每季度一次的財(cái)務(wù)例會(huì)制，總結(jié)前一季度財(cái)務(wù)工作，傳達(dá)公司 決策層的管理意圖和公司宏觀(guān)發(fā)展信息，貫徹集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心的管理要 求，互相溝通具體工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為促進(jìn)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)提供互動(dòng)平臺(tái)。集團(tuán)公司在企業(yè)內(nèi)部尋找擴(kuò)充項(xiàng)目所需資金的同時(shí)，還 需積極從外部籌措資金。 合肥百大集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)根據(jù)各部門(mén)的特點(diǎn)，立足于企業(yè)的發(fā)展需要，工作的 重心由控制導(dǎo)向?qū)徲?jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)變，逐步構(gòu)建起以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、控制為主 線(xiàn)、治理為目標(biāo)、增值為目的的模式，把可能意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)作為加強(qiáng)管理的第一 信號(hào)，建立了“防、堵、查”的監(jiān)控防線(xiàn)。同 時(shí)，公司在判斷進(jìn)駐新市場(chǎng)、運(yùn)作新項(xiàng)目以及當(dāng)?shù)叵M(fèi)市場(chǎng)特點(diǎn)時(shí)，無(wú)法全面準(zhǔn) 確把握，使公司面臨一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 。引入價(jià)值鏈管 理理念指導(dǎo)集團(tuán)資金集中管理工作，就是要以?xún)r(jià)值鏈為主線(xiàn)，全面的收集價(jià)值活 動(dòng)的經(jīng)濟(jì)信息，收集關(guān)聯(lián)者的經(jīng)濟(jì)信息以及影響價(jià)值創(chuàng)造的外部環(huán)境信息等，通 過(guò)對(duì)這些價(jià)值活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行資金管理，幫助集團(tuán)管理者從戰(zhàn)略高度審視 資金管理，全面把握價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的價(jià)值創(chuàng)造能力，促進(jìn)其核心競(jìng)爭(zhēng)能力形成。財(cái)務(wù)管理中心按照資金預(yù)算辦理成員單位 的結(jié)算業(yè)務(wù)，拒絕辦理沒(méi)有預(yù)算或有預(yù)算而無(wú)存款余額的收支業(yè)務(wù)。其全面預(yù)算管理是股東 大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層共同治理下的預(yù)算管理，也是集團(tuán)內(nèi)部全方位、全過(guò)程、 全員參與的全面預(yù)算管理機(jī)制。 是當(dāng)企業(yè)必須發(fā)生資金流出時(shí)，為避免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈， 資金的平衡性管理就 一定要有足夠的資金 流入與之相匹配 。 合肥百大集團(tuán)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的目標(biāo)就是通過(guò)對(duì)資源的合理配置，構(gòu)建集團(tuán)核 心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。 在資 本運(yùn)營(yíng)方面，集團(tuán)公司 ZOn年再次從資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。 為有效規(guī)避房地產(chǎn)行業(yè)政策調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)，減少非主業(yè)資源占用，公司對(duì)所持合肥拓 基房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 %股權(quán)、蚌埠百大置業(yè)有限責(zé)任公司 55%股權(quán)和 銅陵拓基房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 10%股權(quán)進(jìn)行公開(kāi)捆綁掛牌轉(zhuǎn)讓。如集團(tuán)公司為實(shí)現(xiàn) 2020年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，預(yù)計(jì) 20n年度資金需求不少于 5 億元，主要用于市場(chǎng)項(xiàng)目及配送中心建設(shè)，門(mén)店裝修、改造和擴(kuò)建等。 資金調(diào)撥程序及控制。 這種集中式現(xiàn)金管理模式減少現(xiàn)金淤積，由于集中管理而產(chǎn)生效益，進(jìn)而也能夠 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。合肥百大集團(tuán)公司自 2020年 8月 1日， 成功切換新的 ERP信息管理系統(tǒng)，正式啟動(dòng)大百貨連鎖工程。 逐步形成了全面預(yù)算管理機(jī)制。 構(gòu)建了收支兩條線(xiàn)的集團(tuán)資金集中管理模式。對(duì)于資金決策和籌劃集團(tuán)公司能堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，了解掌 握市場(chǎng)信息和實(shí)際變化，及時(shí)調(diào)整和完善資金決策方案，有效的防止和杜絕資金 的沉淀和短缺。 (二 )合肥百大集團(tuán)資金管理的目標(biāo)和原則 合肥百大集團(tuán)資金管理的目標(biāo)是要通過(guò)在集團(tuán)內(nèi)的資金運(yùn)作和資金監(jiān)控，確 保資金的安全性，保持資金的流動(dòng)性，提高資金的收益性。享有“安 徽第一店”、“徽商典范”、“中華老字號(hào)”等美譽(yù)，并 榮膺中國(guó)商業(yè)服務(wù)業(yè)改 革開(kāi)放 30周年功勛企業(yè)等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。合肥百大集團(tuán)資金集中管理模式 第四章合肥百大集團(tuán)資金集中管理 案例分析 一、合肥百大集團(tuán)公司概況 (一 )合肥百大集團(tuán)公司簡(jiǎn)介 1959年 8月 25日開(kāi)業(yè)至今的合肥百貨大樓，經(jīng)過(guò) 52年的發(fā)展，如今已成 為安徽商貿(mào)戰(zhàn)線(xiàn)上的龍頭企業(yè)。 2020年，合肥百大集團(tuán)實(shí)現(xiàn) 249億元銷(xiāo)售規(guī)模，連續(xù) 5年入圍中國(guó) 企業(yè) 500強(qiáng)，中國(guó)服務(wù)業(yè) 500強(qiáng)，位列中國(guó)零售百?gòu)?qiáng)，中國(guó)連鎖百?gòu)?qiáng)。通過(guò)總部資金集中管理，使得公司內(nèi)部可以有效融通資金、盤(pán)活資金、 提高資金使用效率，相應(yīng)降低對(duì)銀行資金的需求，從而可以有效降低外部籌資成 本。 集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)以及業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)都非常重視集團(tuán)資金決策 管理工作， 共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定資金管理責(zé)任制，定期檢查執(zhí)行 情況。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng) 根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求和自身的財(cái)務(wù)狀況對(duì)投資業(yè)務(wù)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額， 實(shí)行限額 管理。在資 金的結(jié)算上，通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流量預(yù)算及時(shí)、精確的進(jìn)行資金的調(diào)度， 有效的壓縮了資金在結(jié)算環(huán)節(jié)的沉淀量，加快了資金的結(jié)算速度，使平均資金占 用額度最低，保證了集團(tuán)及時(shí)、足額的收入資金，合理的控制支出，從而能夠有 效的調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)部資金。 建立了高效的資金管理運(yùn)行系統(tǒng)。各營(yíng)業(yè)部收入 均就近存入設(shè)立的收入戶(hù)，公司內(nèi)部不通過(guò)現(xiàn)款結(jié)算，由財(cái)務(wù)部