內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 編制 《 撫順石化公司內(nèi)控手冊(cè) 》 。 信息不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和對(duì)外報(bào)告相關(guān)的外部信息。 內(nèi)控體系框架和工作思路 COSO控制框架的五要素 16 內(nèi)控體系框架和工作思路 控制環(huán)境：確定企業(yè)的氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí)，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是內(nèi)控體系的核心。但這項(xiàng)工作的開(kāi)展一方面滿(mǎn)足了上市地管理機(jī)構(gòu)對(duì)公司監(jiān)管的要求，另一方面也符合我國(guó)會(huì)計(jì)法律制度及公司監(jiān)管的基本要求。這是一項(xiàng)旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、強(qiáng)化信息披露、完善公司治理、防止內(nèi)幕交易的法案。對(duì)于中國(guó)石油來(lái)說(shuō)，它的生效時(shí)間是 2022年 7月 15日 開(kāi)始的會(huì)計(jì)年度。 12 COSO， 是自愿 性 的私人組織，致力于通過(guò)強(qiáng)化商業(yè)道德、建立完善有效的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)以提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。 每個(gè)企業(yè)都面臨著諸多來(lái)自?xún)?nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 21 內(nèi)控體系框架和工作思路 ?全面梳理業(yè)務(wù)流程，鎖定與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù) ?分析確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，提出控制要求 ?缺口分析，提出整改建議 ?補(bǔ)充完善現(xiàn)行規(guī)章制度 工作思路 ?建立測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控體系運(yùn)行 22 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹 三、下一步工作安排 主要內(nèi)容 23 公司內(nèi)控體系建設(shè)情況。 機(jī)動(dòng)設(shè)備處內(nèi)控體系建設(shè)情況。 31 下一步工作安排 流程圖是專(zhuān)用繪圖軟件繪制的，請(qǐng)大家先到撫順石化公司門(mén)戶(hù)下載 Viso軟件，在自己的計(jì)算機(jī)安裝后才能打開(kāi)流程圖文件。 根據(jù)現(xiàn)有的工作流程，各廠(chǎng)機(jī)動(dòng)部門(mén)對(duì)號(hào)入座，由主管領(lǐng)導(dǎo)確定每個(gè)流程的負(fù)責(zé)人，盡快熟悉自己的工作流程，并結(jié)合實(shí)際工作進(jìn)一步完善流程圖、 RCD文檔。 第三階段： 2022年 9月 — 2022年 4月 貫徹股份公司內(nèi)控體系框架的工作指南，編制 《 撫順石化公司內(nèi) 控體系建設(shè)實(shí)施方案 》 。 19 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之四：信息與溝通
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