【正文】 司應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)帳詳細(xì)登記有價(jià)證券的種類(lèi)、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。 82 公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查。 90 公司固定資產(chǎn)按下列原則計(jì)價(jià) 購(gòu)置的固定資產(chǎn)：按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)加上途中運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn) 費(fèi)及安裝費(fèi)、包裝費(fèi)計(jì)價(jià)。各部門(mén)應(yīng)指派專人管理，人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。 42 固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、折舊范圍及折舊年限進(jìn)行計(jì)算。 52 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為各項(xiàng)差旅費(fèi)用開(kāi)支的最高限額，超支不補(bǔ)。但符合乘坐軟臥條件而改乘硬臥的不再發(fā)給軟臥與硬臥票價(jià)的差額。 61 工作人員出國(guó)發(fā)生的差旅費(fèi)按國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 根據(jù)需要，公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。 第八章 財(cái)務(wù)分析 123 財(cái)務(wù)分析是以公司財(cái)務(wù) 報(bào)告等會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策提供依據(jù)的管理活動(dòng)。 成本指標(biāo)：包括收入成本率、成本利潤(rùn)率、期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)比等： 第 六十一條 公司可根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)展專題分析：如對(duì)投資。 未分配利潤(rùn) ，按剩余額的 30 %結(jié)轉(zhuǎn)下年分配。 4 公司利潤(rùn)總額按以下公式計(jì)算： 利潤(rùn)總額 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng) 業(yè)利潤(rùn) =營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅及附加 營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用 +其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 =擔(dān)保費(fèi)收入 +會(huì)費(fèi)收入 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) =其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)支出 120公司實(shí)現(xiàn)的凈收益，按照國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行下列分配： 被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付滯納金和罰款； 彌補(bǔ)以前年度虧損； 提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補(bǔ)虧損）的 10%提取，公司法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的 50%時(shí)可不 再提取。 60 工作人員參加會(huì)議或培訓(xùn)班，按會(huì)議或培訓(xùn)班的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 55 出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再發(fā)給市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼。市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)發(fā)。 41 對(duì)不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損需要處置時(shí)，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明原因，經(jīng)辦公室審查后報(bào)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）批準(zhǔn)后處理。 盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價(jià)值計(jì)價(jià)。 第三十三條 固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。 81 公司辦公室、財(cái)務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)或核對(duì)帳目的方法對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查。 73 對(duì)逾 期三年以上的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出處理意見(jiàn)。 公司對(duì)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行全部或局 部的清查，帳實(shí)核對(duì)，避免造成重大財(cái)產(chǎn)損失。 填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存。 32 對(duì)于公司與銀行之間的未達(dá)帳項(xiàng)，出納人員應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 有 備用金的部門(mén)或個(gè)人半年至少與財(cái)務(wù)部結(jié)帳一次，結(jié)帳后重新申領(lǐng)，不允許只領(lǐng)不結(jié)、長(zhǎng)年掛帳。若跨月，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明，財(cái)務(wù)部進(jìn)行掛帳處理，掛帳一個(gè)月后仍不能了結(jié)，將根據(jù)情況進(jìn)行處罰。涂改的發(fā)票無(wú)效。 工資性支出由人力資源部制表，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，由出納辦理發(fā)放。財(cái)務(wù)部門(mén)要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)開(kāi)展服好務(wù)。 （ 2）物資管理人員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。 a. 員工取得民意測(cè)驗(yàn)結(jié)果優(yōu)者加 5分 b. 員工取得民意測(cè)驗(yàn)結(jié)果良者加 3分 c. 員工取得民意測(cè)驗(yàn)結(jié)果可者加 1分 （ 10）考勤情況 考勤按月考核，考核年度內(nèi)每全勤一次加 2分 （ 11）總經(jīng)理加分 總經(jīng)理可根據(jù)其對(duì)員工的考察及員工考評(píng)結(jié)果加分，加分值在 10分以內(nèi) 扣分細(xì)則 2 未完成目標(biāo)責(zé)任制扣 25分 3 未完成成本控制目標(biāo)扣 10分 4 根據(jù)公司規(guī)章制度《考核與獎(jiǎng)懲》中之規(guī)定受到公司處分則予以扣分 a. 通報(bào)批評(píng)一次扣 5分 b. 因違反公司各項(xiàng)規(guī)章制度被罰款（不含遲到、早退、業(yè) 務(wù)培訓(xùn)及不及格被罰款） 罰款金額在 10元（含 10元）以下，扣 1分 罰款金額在 1050元（含 50元）之間，扣 5分 罰款金額在 50200元（含 200元）之間，扣 10分 罰款金額在 200元（含 200元）以上，扣 15分 e. 警告一次扣 20分 f. 記過(guò)一次扣 50分 g. 上述四種情況下，承擔(dān)連帶責(zé)任者按相應(yīng)扣分條款扣一半分?jǐn)?shù)，連帶責(zé)任主要指： 員工有瀆職行為，其中心經(jīng)理及部門(mén)主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工失職或妨礙業(yè)務(wù)開(kāi)展者，其中心經(jīng)理及部門(mén)主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工行為不檢或故意破壞公司信譽(yù)，其中心經(jīng)理及部門(mén)主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工挪用公 款、侵占公司財(cái)務(wù)、舞弊營(yíng)私或虛報(bào)費(fèi)用，其中心經(jīng)理及部門(mén)主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工積壓公事至妨礙公司業(yè)務(wù)者，其中心經(jīng)理及部門(mén)主管負(fù)連帶責(zé)任； 對(duì)于違反公司制度的行為，知情者不制止、不向上級(jí)匯報(bào)，知情者負(fù)連帶責(zé)任； o. 上述 ad項(xiàng)同時(shí)發(fā)生時(shí)，按扣分較高的條款處理，不疊加扣分 6 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核情況 b. 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核成績(jī)不及格一次扣 5分 c. 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核成績(jī)補(bǔ)考不及格一次扣 10分 7 考勤情況 考勤按月考核，每遲到、早退一次扣 1分，并扣除全勤加分；病假、事假扣除全勤加分，病假 3天以上者，每增加一天扣 分，事假半天以上者，每增 加 1天扣 1分；曠工 1天，綜合考評(píng)結(jié)果亮黃牌；按國(guó)家及公司規(guī)定享受的假期（婚假、喪假、產(chǎn)假、探親假、旅游假）按出勤處理。 第八十二條 離職人員應(yīng)嚴(yán)格按照工作交接規(guī)定辦妥各種工作交接及財(cái)務(wù)手續(xù)后，經(jīng)人力資源部核準(zhǔn)，方得辦理離職人員財(cái)務(wù)結(jié)算及人事檔案調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。 嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或公司規(guī)章制度的。 第七十六條 凡員工退休、身故，身體殘廢或心神喪失不勝職務(wù)者，為當(dāng)然解職。 免職或除名：情節(jié)重大者經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論即予免職或除名。 挪用公款、侵占公物、舞弊營(yíng)私或虛報(bào)費(fèi)用者。 對(duì)公司有特殊貢獻(xiàn)者。于前任移交后三日內(nèi)接收完畢，檢齊移交清冊(cè)與前任及監(jiān)交人會(huì)簽呈報(bào)。 第五十九條 經(jīng)管人員應(yīng)就下列事項(xiàng)分別造冊(cè)辦理移交： 所經(jīng)管的財(cái)物、事務(wù)的資料、文件。 第五十五條 出差人員在出差期間，除患病及意外事故阻滯，經(jīng)查屬實(shí)者仍按日計(jì)算差旅補(bǔ)助費(fèi)外，如因私事推遲，應(yīng)按請(qǐng)假規(guī)定辦理，其延遲期間不得報(bào)銷(xiāo)差旅補(bǔ)助費(fèi)。 第六章 調(diào)遷與出差 調(diào) 遷 第四十九條 公司基于業(yè)務(wù)需要，可隨時(shí)調(diào)遷員工職務(wù)或服務(wù)地點(diǎn)，員工不 得借故推諉。 第四十二條 根據(jù)公司各部門(mén)（崗位）的重要性、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任、崗位技術(shù)能力要求、業(yè)務(wù)工作量等因素將公司各部門(mén)分成三類(lèi)，崗位分為四類(lèi)。 第三十六條 凡超假者，回來(lái)后需書(shū)面說(shuō)明，呈報(bào)總（副） 經(jīng)理批示，方為延長(zhǎng)假期。 以上七種假均按每月 。 （ 5）婚假：憑結(jié)婚證明，員工一次性享受婚假 13天。 ③工齡 20年以上者，按基本工資的 90%給予。如自行放棄休假，工資、獎(jiǎng)金照常發(fā)放。 第三十條 因外出未打卡、上下班忘記打卡者，應(yīng)次日由部門(mén)主管證明并在卡上注明。 第二十三條 公司員工應(yīng)盡忠職守，并保守公司日常事務(wù)及業(yè)務(wù)上的一切機(jī)密。 原服務(wù)單位，因本人原因沒(méi)履行勞動(dòng)合同者、未辦清離職手續(xù)者、帶有各種經(jīng)濟(jì)糾紛者或因各種違規(guī)行為被原服務(wù)單位除名者。特殊人才 的應(yīng)聘人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可免試用期。 應(yīng)征者的處理： （ 1）對(duì)合格應(yīng)征者發(fā)“初試通知”，通知前來(lái)公司初試。 第二章 任用 第八條 公司人員的增補(bǔ)以公開(kāi)招聘為基本原則。 第二部份 人事 管理制度 第一章 總則 第一條 公司為追求人事管理制度的健全，以達(dá)高度運(yùn)用人力，提高經(jīng)營(yíng)效益的目的，特制定本制度。 銷(xiāo)毀： 辦公室定于每月 30日進(jìn)行文件銷(xiāo)毀工作。 6 政級(jí)單位報(bào)送的無(wú)存檔價(jià)值的文件、資料等。 第六十五條 其它情況處理 駕駛者因違章被處罰公司不予以報(bào)銷(xiāo)。 第六十三條 車(chē)輛維護(hù)： 專職駕駛員負(fù)責(zé)公司車(chē)輛保養(yǎng)、維護(hù)、年審等。 第六十一條 財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)廢。 第五十九條 購(gòu)置財(cái)產(chǎn)、辦公用具按下列程序辦理： 公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品及低值易耗品，均需使用部門(mén)填寫(xiě)《物品購(gòu)置計(jì)劃單》報(bào)辦公室匯總，并報(bào)主管副總（總經(jīng)理助理）或總經(jīng)理審查同意，財(cái)務(wù)部憑審批后的《物品購(gòu)置計(jì)劃單》預(yù)付貨款。通話須簡(jiǎn)單明了，禁止用電話聊天。 第八章 辦公用品領(lǐng)用制度 第四十八條 公司各部門(mén)所需的辦公用品（財(cái)務(wù)部除外），按計(jì)劃由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，各部門(mén)按實(shí)際需要領(lǐng)用。 第四十二條 復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)由專人管理。 第三十五條 非本公司工作人員，不得使用公司介紹信。 第三十條 各業(yè)務(wù)部門(mén)因?qū)ν鈽I(yè)務(wù)需要使用公司印鑒時(shí)，需經(jīng)行政管理中心審核、簽字登記后，方可辦理。 2 收文 （ 1）建立收文登記簿。 其他業(yè)務(wù)部門(mén)立 卷歸檔范圍： 其他業(yè)務(wù)部門(mén)專業(yè)資料、文件及其它。 ②公司歷屆董事會(huì)的主要資料。 泄露公司“秘密”者，給予警告處分一次。 ２、“機(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要”、“項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃”、“項(xiàng)目建議書(shū)”、“項(xiàng)目可行性研究報(bào)告”、“ 有關(guān)財(cái)務(wù)制度”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”“各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議”等屬機(jī)密級(jí)，此類(lèi)文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。原則上不允許越級(jí)請(qǐng)示、匯報(bào)，情況緊急、事關(guān)重大者除外。重大問(wèn)題堅(jiān)持原則，一般分歧互相體諒、互相理解。 十堰市興邦投資擔(dān)保有限公司 管理制度匯編目錄 第一部份 行政管理制度 第二部份 人事管理制度 第三部份 財(cái)務(wù)管理制度 第四部份 會(huì)計(jì)核算制度 第一部份 行政管理制度 第一章 總則 第一條 為完善公司行政管理機(jī)制，實(shí)行規(guī)范化的行政管理，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循，特制定本制度。 第六條 員工之間互相尊重，團(tuán)結(jié)友愛(ài)。 第十一條 向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示、匯報(bào)工作，應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，節(jié)省時(shí)間。 “秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級(jí)，只限全體員工周知，不可外傳。 第二十條 對(duì)泄密行為的處理 凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為。包括可行性研究報(bào)告、合同協(xié)議、章程、申請(qǐng)報(bào)告、主管部門(mén)批復(fù)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、董事會(huì)成員的簡(jiǎn)歷、公司領(lǐng)導(dǎo)班子個(gè)人情況等。 (2)人力資源部立卷歸檔范圍 ①公司人事檔案，包括部門(mén)主管以上人員的任免通知、員工試用、聘用以及升職、獎(jiǎng)懲、辭退的各種記錄； ②公司各類(lèi)人員技術(shù)職稱、技術(shù)培訓(xùn)的各種記錄； ③建立人才檔案庫(kù)，對(duì)所有技術(shù)專業(yè)人才設(shè)置特殊檔案； 財(cái)務(wù)中心立卷歸檔范圍 各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、資料以及與上級(jí)財(cái)稅部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)相互來(lái)往的函件、協(xié)議、合同及其它文件。 第二十七條 文件的收發(fā)制度 1 發(fā)文 （ 1）在領(lǐng)導(dǎo)對(duì)文件草擬后，由辦公室對(duì)文件進(jìn)行擬稿，也可由具體業(yè)務(wù)部門(mén)擬稿； （ 2）文稿通過(guò)檢稿并證明無(wú)誤后，送往公司主管領(lǐng)導(dǎo)人審批簽發(fā)； （ 3）經(jīng)簽發(fā)的文稿應(yīng)在發(fā)文登記簿上登記，填寫(xiě)編號(hào)、成文日期、送發(fā)范圍、文件名稱、文號(hào)、份數(shù)、附件、簽發(fā)人等事項(xiàng)； （ 4）經(jīng)登記后的文稿方可正式印制、蓋章； （ 5）文件收領(lǐng)部門(mén)必須在發(fā)文登記單上簽字，發(fā)文登記單隨留底文件一同保存，以備核查。 第二十九條 印鑒必須放在安全的地方，不可亂放，發(fā)現(xiàn)印鑒丟失或有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，迅速查明情況，及時(shí)處理，確認(rèn)丟失，應(yīng)向有關(guān)部門(mén)聲明作廢。經(jīng)特批出具的空白介紹信必須說(shuō)明有效期限，并由使用人在介紹信存根簽名。 第四十一條 文 印工作人員必須按時(shí)、按質(zhì)完成打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓遲誤，任務(wù)緊急時(shí)應(yīng)加班完成。 第四十七條 各業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生的文印材料消耗及傳真、長(zhǎng)途電話費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為年終各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用考核的依據(jù)。 第五十四條 電話為辦公配備、使用，私事打市內(nèi)電話不得妨礙聯(lián)系公務(wù)。 第十章 財(cái)產(chǎn)管理制度 第五十八條 公司全部固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公設(shè)備用品由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置、保管、調(diào)配、報(bào)廢處理。員工所用的辦公用品，由使用者負(fù)責(zé)保管。 每日下班時(shí)各車(chē)輛鑰匙統(tǒng)一交回辦公室保管，節(jié)假日、晚上車(chē)輛一律停放在公司，若因外出加班超過(guò) 21時(shí) ，或其他原因