北京博士苑酒店財(cái)務(wù)制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 做帳的記帳憑證。倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)進(jìn)出物資要及時(shí)記帳、對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 五、對(duì)庫(kù) 存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)（成本與庫(kù)存）。 。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付： 1 廣告費(fèi)。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳 帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 六、會(huì)計(jì)、使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。 六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門入帳，并裝訂保管。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。 附會(huì)計(jì)檔案保管期限表： 一、會(huì)計(jì)憑證類 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 銀行余額調(diào)節(jié)表 、對(duì)賬單 5 年 二、會(huì)計(jì)帳簿類 現(xiàn)金和銀行日記帳 25 年 明細(xì)帳 15 年 總帳 15 年包括日記總帳 15 年 輔助帳簿 15 年 固定資產(chǎn)卡片 15 年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5 年 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 5 年 月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表 3 年包括分析 年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決 算）永久包括分析 四、其他類 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15 年 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 永久 。 四、財(cái)務(wù)部指專人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度 ，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 四、對(duì)盤虧的材料、商品、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報(bào)批手續(xù)。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 。 編 號(hào) ： 06 現(xiàn) 金 管理制度 一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品，購(gòu)進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗(yàn)收入庫(kù)等。 三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。購(gòu)回后要通過(guò)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)領(lǐng)料單出庫(kù)。 編 號(hào) ： 04 內(nèi) 部 牽制制度 一、 為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。 ，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。辦 公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款核對(duì)。出差人員在 出差回公司后的二天內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用，借故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門可以不予受理。 ，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。 包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。 ，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、和營(yíng)業(yè)外收支凈額。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。 ，發(fā)出時(shí)先 進(jìn)先出法確定實(shí)際發(fā)出成本。 三、公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。 三十九 、建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。 三十一、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo) 公司 和負(fù)責(zé)人主要考核凈利潤(rùn)、 分配 利潤(rùn)、現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~、速動(dòng)比率和凈資產(chǎn) 利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率； ，如資金定額、存貨 周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用計(jì)劃、采購(gòu)成本、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 、 籌資成本、投資報(bào)酬率等； ； ，應(yīng)建立總結(jié)、匯報(bào)、講評(píng)制度、述職報(bào)告和業(yè)績(jī)登記工員簿。 二十九、分析的內(nèi)容、形式和方法 ： 題分析結(jié)合。 二十一 、以部門、個(gè)人對(duì)所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎(jiǎng)懲范圍。 十四 、 物資增加 ： ，掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位； 、加工、盤盈及接受投資、損贈(zèng)或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)； 、核實(shí)數(shù)量、憑證驗(yàn)收； ，應(yīng)符合投資業(yè)務(wù)管理的要求； ，必要時(shí)先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫(kù)手 續(xù)。 （ 1） 現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，不得坐支現(xiàn)金； （ 2）銀行帳號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任； （ 3）出納必須憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫(kù)存； （ 4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。在 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、 轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。 四、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 十、現(xiàn)金管理 （ 1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管； （ 2）出納不得兼任采購(gòu)、稽核、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1