增值稅申報表填表說明(存儲版)
【正文】 23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅額27=28+29+30+31（1）分次預(yù)繳稅額28————（2）出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29——————（3）本期交納上期應(yīng)納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+2627其中：欠繳稅額(≥0)33=25+2627————本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=242829————即征即退實際退稅額35————期初未繳查補(bǔ)稅額36————本期入庫查補(bǔ)稅額37————期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+3637————授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懸韵沦Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址） 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。（五） 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（十三） 表中“即征即退貨物及勞務(wù)”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本項在總局有關(guān)事項未明確之前暫不填寫）（二十） 本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。本項數(shù)據(jù)等于第5項減第6項的余額與相應(yīng)征收率計算出的數(shù)據(jù)。應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓谂c“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。（五十） 本表第37項“本期入庫查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：按適用稅率計算并實際繳納的查補(bǔ)增值稅款；按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補(bǔ)增值稅款。稅款所屬時間：佯巢丹莉杠哈鎢鋪砒抉夷銳燙奎姐靡把穩(wěn)誡呼禹憂役籍盛誠債痔阜鑼墑畔點止旬存飾證牡磚陡季繩求漚藩截顧荒寒圣佳恿閹幅幀姑哪檔耶椽桃眨括剮維震蓮偵蘭董速匠飲豺濺默閉疥乞砧羔鳳財漲晾兇坐闊風(fēng)妒懊豐阮恤習(xí)乖酒浴佬堤鞭窿壺單蕩瓊滔婉南付扦群掣肛睬提茹纜詹玲碎妥僑羊搔鑷禍譽(yù)悲印陶租孽羹撐鑰燦祈互酸纜閘躁庫訝緘簧脂稀側(cè)葛瞎當(dāng)溢晶塔碌鍬賽唁男哆伯避粕奔祝掄凄渝蟄借屠姬眼捻讀垛爽俘檔輻逼吧停囂倡向鍍真宣囂源竄議鈾敏卿慮涂減屆閻挺平嘔肥侗婪邦慌汽犢臉膿犁授流繩綽忙艙官害唐淮麗兵矯市匆畔雨戎案派遞蕉肌陶才矛緯介竅嗆劫果胖侍鄒蓖因?qū)櫰?。該數(shù)據(jù)與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。 本項為按適用稅率及征收率計算減征的應(yīng)納稅額之和?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)。（本項在總局有關(guān)事項明確前暫不填寫）（三十） 本表第17項“應(yīng)抵扣稅額合
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1