【正文】 取得運輸企業(yè)開具的發(fā)票。根據(jù)上述資料和稅法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：　　(1)根據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于本題說法中正確的是( )。購進一臺機械設(shè)備作為加工車間固定資產(chǎn)入賬，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款15萬元，同時支付運費12000元(有運輸發(fā)票)，其中建設(shè)基金1000元，裝卸費2000元，運費9000元。同時負責運輸。 　　 　　(2)計算國內(nèi)采購的可以抵扣進項稅()萬元。(1+17%)]17%3400=(元)　　答案：D　　解析：選項A，小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)減按2%征收率征收增值稅。 應(yīng)納增值稅=85000017%[20000013%60%(5760760)247?！　〈鸢福篈　　解析：選項B和D不屬于視同銷售，不繳納增值稅?！　?答案：D　　解析：將貨物交付他人代銷，納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到代銷清單的當天，在收到代銷清單前已收到全部或部分貨款的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到全部或部分貨款的當天。選項B，納稅人銷售貨物的同時代辦保險而向購買方收取的保險費，以及從事汽車銷售的納稅人向購買方收取的代購買方繳納的車輛購置稅、牌照費，不作為價外費用征收增值稅?！　〈鸢福築DE　　解析：主管國稅機關(guān)應(yīng)按月退還增值稅，本月已交增值稅額不足退還的，可在本年度內(nèi)以前月份已交增值稅扣除已退增值稅的余額中退還，仍不足退還的可結(jié)轉(zhuǎn)本年度內(nèi)以后月份退還。利用風力生產(chǎn)的電力實行增值稅即征即退50%的政策?！　?答案：ACDE　　解析：外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人只有取得稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票的出口貨物，才能出口退稅?！　?答案：ABDE　　解析：納稅人年應(yīng)稅銷售額未超過小規(guī)模納稅人標準以及新開業(yè)的納稅人的，可以按照下列程序辦理一般納稅人資格認定，納稅人應(yīng)當向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請表，并提供下列資料： (1)《稅務(wù)登記證》副本。(17%)7%=(元)　　(4)本期準予抵扣進項稅=140000+51000+200007%+=(元)　　應(yīng)納增值稅==(元)　　答案：　　解析：(1)A(2)A(3)C(4)B　　業(yè)務(wù)(1)，銷項稅=(+++)247。]17%　　=(萬元)　　(5)越野車的銷項稅　　=35417%　　=(萬元)　　貨車和農(nóng)用汽車的銷項稅　　=[(32+3)+]17%　　=(萬元)　　本月應(yīng)納增值稅　　=+++(+27%+)　　=(萬元)?！　?yīng)納營業(yè)稅=500003%=1500(元)　　(2)銷項稅=119000017%+20000017%+13000247?！　?答案：CD　　解析：選項C ，納稅人采取以舊換新方式銷售貨物的，應(yīng)按照新貨物的同期銷售價格確定銷售額，但是金銀首飾除外。　　1答案：ABC　　解析：自營和委托加工出口自產(chǎn)貨物的生產(chǎn)企業(yè)，出口貨物退稅適用“免、抵、退”的辦法?！　〈鸢福篈CE　　解析：自來水公司銷售自來水、混凝土廠銷售自產(chǎn)混凝土可以按6%簡易辦法征收。選項E，納稅人發(fā)生視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天?！　?答案：D　　解析：進口增值稅=(1500+1000)247。需要轉(zhuǎn)出的進項稅=()17%+247。(1+17%)+5000]17%=6120(元)　　答案：D　　解析：納稅人的年應(yīng)稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月的經(jīng)營期內(nèi)累計應(yīng)征增值稅銷售額，包括免稅銷售額。其他一般納稅人實行納稅輔導期管理的期限為6個月。準予抵扣的進項稅=(1000013%+30007%)(11/4)=(元)　　答案：C　　解析：支付運費1500元，屬于電腦公司的價外費用，應(yīng)換算成不含稅銷售額，作為增值稅的計稅依據(jù)。(關(guān)稅稅率均為10%，本月購進貨物均取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請并通過認證。(5)將110臺A型小轎車移送給外省的獨立核算銷售機構(gòu)用于銷售。(2)國內(nèi)采購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬元、增值稅稅額170萬元，材料已驗收入庫。 (5)由于銷售業(yè)績良好，開具普通發(fā)票。 　　 　　某商場為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，2010年12月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： (1)珠寶首飾行采用以舊換新方式銷售金銀首飾。 (6)月末盤點時發(fā)現(xiàn)庫存上月外購原材料因保管不善潮濕霉爛，成本為15700元，其中運費成本為8000元。2010年7月有關(guān)資料如下： (1)接受某集團企業(yè)委托，定制特種中秋月餅，向企業(yè)集團開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額1190000元?！　　　?，在縣(市、區(qū))國家稅務(wù)局或者同級別的稅務(wù)分局　　，未申請辦理一般納稅人認定的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計算繳納增值稅，不得抵扣進項稅　　，應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅　　，根據(jù)情形可以開具專用發(fā)票　　按對外購固定資產(chǎn)價款處理方式的不同進行劃分，增值稅的類型有(　)。　　，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù)的當天　　，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當天　　，為收到貨款的當天　　，為收到代銷單位銷售的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天　　，為收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當天　　納稅人的下列行為，不征收增值稅的有(　)。　　　　　　　　　　1下列關(guān)于增值稅一般