20xx年稅法一同步練習第2章-全文預覽
【正文】 發(fā)票，注明稅款10萬元。同時負責運輸。貨車3臺對外投資。購進一臺機械設備作為加工車間固定資產(chǎn)入賬，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款15萬元，同時支付運費12000元(有運輸發(fā)票)，其中建設基金1000元，裝卸費2000元，運費9000元。 第四大題 ：綜合分析題 北京某機動車制造股份公司為增值稅一般納稅人，2010年5月有關業(yè)務如下：(1)銷售A型小轎車80臺，不含稅單價8萬元/臺。根據(jù)上述資料和稅法的有關規(guī)定，回答下列問題： (1)根據(jù)增值稅的有關規(guī)定，下列關于本題說法中正確的是( )。該企業(yè)將其中的3/5分給職工作福利，其余的部分贈送給關系單位。 (2)采購部購進商品取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款500萬元、增值稅85萬元，支付運雜費25萬元，取得運輸企業(yè)開具的發(fā)票。 (3)該食品廠當月進項轉出稅額( )元。本月取得的相關票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當月通過認證。 (5)當月購買材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元。 (2)接受某協(xié)會委托，加工一批高檔點心，協(xié)會自行采購大米、植物油等，成本為280000元?！ ?，應視同銷售貨物，該實物款額不得從貨物銷售額中扣除 ，應于包裝物押金逾期時，并入銷售額中征稅 ，應按照新貨物的同期銷售價格確定銷售額 ，雙方都不得抵扣換進貨物的進項稅 ，不得從銷售額中減除還本支出 1納稅人年應稅銷售額未超過小規(guī)模納稅人標準，可以辦理一般納稅人資格認定，納稅人應當向主管稅務機關填報申請表，并提供下列資料( )?！ ?下列關于出口退(免)稅的規(guī)定的陳述，正確的有( )。 、國際組織無償援助的進口物資和設備免征增值稅 ，免征各種稅收 ，免征增值稅 按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列行為應按“提供加工和修理修配勞務”征收增值稅的有( )?！ ?，實行由稅務機關按單位實際安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅的辦法 ，可自行選擇退還增值稅或減征營業(yè)稅 ，由稅務機關核定其稅款退還限額 ，本月已交增值稅額不足退還的，以后不再退還 關于增值稅減免稅的陳述，下列選項正確的有()?！ ?，按期收取的技術服務費 下列有關增值稅的說法正確的是()?！ 。瑸樨浳锇l(fā)出的當天 ，先開具發(fā)票的，增值稅納稅義務發(fā)生時間為開具發(fā)票的當天 ，為發(fā)出代銷貨物的當天 1下列關于增值稅的表述中，正確的是()。原購進原材料由于管理不善發(fā)生霉爛，賬面成本為20萬元，當月銷售自產(chǎn)應稅藥品取得不含稅銷售額1150萬元。 ，無論是否達到一般納稅人標準，一律按增值稅一般納稅人征稅 、加油卡方式銷售成品油，不得向用戶開具增值稅專用發(fā)票 、加油憑證銷售成品油的納稅人，在售賣加油卡、加油憑證時，按預收賬款作相關財務處理，不征收增值稅 ，且經(jīng)稅務機關批準匯總繳納增值稅的成品油銷售單位跨縣市調配成品油的，征收增值稅 下列各項中，屬于增值稅視同銷售行為應當計算銷項稅額的是( )。取得首飾修理費2270元(含稅)，銷售包金首飾15條，取得不含稅銷售額5000元。則該企業(yè)當月應納增值稅稅額為()元。 ，年應稅銷售額在80萬元(含)以下，屬于一般納稅人 ，屬于一般納稅人 某增值稅一般納稅人，2010年5月從農(nóng)民手中購入糧食，稅務機關批準使用的收購憑證上注明收購金額為200000元?！ ∧畴娔X股份有限公司(一般納稅人)銷售給某商場100臺電腦，不含稅單價為4300元/臺，已開具稅控專用發(fā)票，雙方議定送貨上門，商場支付運費1500元(開具普通發(fā)票)，當月該企業(yè)可以抵扣的進項稅額為3400元。驗收入庫后，因管理人員保管不善損失1/4，則該項業(yè)務準予抵扣的進項稅額為()元?！ 。瑧?%征收率征收增值稅 ，應減按2%的征收率征收增值稅 ，按照4%征收率減半征收增值稅 ，增值稅一般納稅人購進固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額可以從銷項稅額中抵扣 依據(jù)增值稅的有關規(guī)定，下列關于增值稅納稅人的說法正確的是( )。因管理不善，上月從農(nóng)民手中購進農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面成本為5760元(其中運費成本760元)?！ ∧辰鸬?中國人民銀行批準的金銀首飾經(jīng)營單位)為增值稅一般納稅人，2010年9月采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈20條，每條新項鏈的零售價格為2500元，每條舊項鏈作價800元，每條項鏈取得差價款1700元(含稅)?！ ?，其應納稅款以代理人為扣繳義務人 ，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月的經(jīng)營期內累計應征增值稅銷售額，不包括免稅銷售額 根據(jù)現(xiàn)行增值稅有關規(guī)定，下列關于加油站的表述錯誤的是( )?！ ?某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年5月外購原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額130萬元，并通過主管稅務機關認證，購貨過程中支付運費5萬元、。 ，不包括增值稅一般納稅人取得的貨運定額發(fā)票 ，對未分別注明，而合并注明為運雜費的不予抵扣 ，可以計算抵扣進項稅額 ，凡附有運輸企業(yè)開具并加蓋財務專
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